パート収入 100万未満の年末調整について

Question

今年の4月から、夫の扶養に入り週5日5時間のパートとして勤務しております。
年末調整について教えていただけますでしょうか。

4月から夫の扶養に入り、パートとして勤務しており、
4月〜12月までのパートとしての給与収入は90万前後かと思います。
年末調整は生命保険料の控除を申請しても良いのでしょうか？
（生命保険料の支払いは、個人年金を合わせて10万はあります）


生命保険料の控除を行うことで、何か不利になることはありますか？
夫の扶養ではなくなる…住民税などの徴収がある…
などそういったことは発生しますでしょうか…？


また、3月までは官公庁の臨時として勤務しておりました。
その時は健康保険に加入し、厚生年金も支払っておりました。
給与額は3ヶ月の総計45万円ほどでした。（通勤費月1万円含みます）
この時の給与も今年度の年末調整に含まれるのでしょうか。
（１〜3月分の源泉徴収票は既に現在の勤務先に提出済みです）
この時は夫の扶養には入っておりませんでした。

以上を踏まえてご回答頂けますと幸いです。
足りない情報等ございましたら、お教え頂けますでしょうか。

無知なもので、ご迷惑をお掛けしますがご回答をお願いいたします。

Moryouyou · Accepted Answer

＞年末調整は生命保険料の控除を
＞申請しても良いのでしょうか？
しても良いではなく、した方が良い。
するべきです！A^^;)

税金の年収は1～12月の収入で
決まります。
3月までの45万-3万(交通費抜)
4～12月の90万を合わせ、
●132万程度が収入の条件と
なります。
(税金では交通費抜の収入と
　なります。130万位？）

申告の有無で不利になることは
ありません。
いずれにしろ、ご主人の年末調整
は気を付けてください。

ご主人は配偶者特別控除を申告
する必要があります。
配偶者控除のあなたの所得条件を
●超えているので、年末調整で
訂正する必要があります。

官庁の仕事の源泉徴収票を
パート先に渡してあるので、
年収130万前後での年末調整
となり、課税されます。
●100万未満ではないので、
ご留意ください。

軽く計算してみましたが、
年末調整で個人年金の申告
(新契約と仮定)をすることで、
所得税で2000円と源泉徴収税
の調整で3000円の5000円
程度の還付が見込めるでしょう。

来年住民税は27000円ほどに
なります。パートを続けると
6月から約2200円の天引き
となりそうです。

次に、
ご主人の配偶者特別控除の申告は
●例えば奥さん130万の収入だと
130万－65万=65万(所得額)
下記の★11万が控除額になります。

配偶者特別控除の一覧
所得　所得税　住民税
38万～　38万　33万 
40万～　36万　33万
45万～　31万　31万
50万～　26万　26万
55万～　21万　21万
60万～　16万　16万
65万～　11万　11万★
70万～　 6万　 6万
75万～　 3万　 3万
76万～　 0　　　0

配偶者特別控除申告書に以上を
申告してください。

このあたりの申告を受けて、
場合により、ご主人の会社から
社会保険の扶養申請を見直す
と言われるかもしれません。

一般的には交通費込で月額108,333円
以下なら扶養条件に適っていますが、
▲前年130万を超えていると
扶養認定を取消す健保組合も
あるようです。
『協会けんぽ』だと問題はなさそうです。

奥さんの収入、税金の明細を添付します。

いかがでしょう？

ma-fuji · Answer

＞生命保険料の控除を行うことで、何か不利になることはありますか？
いいえ。
ありません。

＞夫の扶養ではなくなる…住民税などの徴収がある…などそういったことは発生しますでしょうか…？
いいえ。

扶養には税金上の扶養（正確には「控除対象配偶者」）と健康保険の扶養とがあり別物です。
税金上の扶養は１月から１２月までの収入が１０３万円以下であることが必要で、健康保険の扶養は、通常、向こう１年間に換算して１３０万円未満の収入（月収１０８３３３円以下）であることが必要です。
また、１０３万円を超えても１４１万円未満であれば、ご主人が「配偶者控除（３８万円）」を受けられなくなっても、控除額は減りますが「配偶者特別控除（３８万円～３万円、貴方の年収が増えると控除額は減ります）」を受けることができます。

なので、生命保険料控除どうこう関係なく、貴方は税金上の扶養にはなれません。
健康保険の扶養に、生命保険料控除は関係ありません。

＞この時の給与も今年度の年末調整に含まれるのでしょうか。
もちろんです。

＞4月から健康保険と国民年金（第3号被保険者として）を夫の扶養になっております。
会社にもよるかと思いますが、年間収入が130万を超えると、対象外になってしまう恐れかと思います。
そちらには交通費を含むと伺いました。
いいえ。
前に書いたとおりです。 
「向こう1年間に換算して１３０万円」ですから、４月からのパートの月収が１０８３３３円以下なら扶養でいられます。

＞自ら健康保険と厚生年金を支払っていた1〜3月も含まれるのでしょうか。
いいえ。
通常、含まれません。

mukaiyama · Answer

＞4月から、夫の扶養に入り…

何の扶養の話ですか。
1. 税法
2. 社保
3. 給与 (家族手当)
それぞれ別物で認定要件は異なり、相互に連動するものではありません。

まあ年末調整うんぬんとのことなので、1. 税法の話かとは思いますが、税法上、夫婦間に「扶養」はありません。
扶養控除は、親子や祖父母、孫などに適用されるものです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180.htm
夫婦間は、「配偶者控除」または「配偶者特別控除」です。

しかも、扶養控除や配偶者控除などは、1年間の所得額が確定した後に決まるものであり、年の初めや途中に出たり入ったりするものではありません。
夫が会社員等ならその年の年末調整で、夫が自営業等なら翌年の確定申告で、それぞれの年分をあとから判断するということです。

「配偶者控除」は、配偶者の「合計所得金額」が 38 (給与収入のみなら 103) 万円以下であることが条件です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm
38万円を超え 76 (同 141) 万円未満なら「配偶者特別控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm

＞年末調整は生命保険料の控除を申請しても…

どうぞ。

＞生命保険料の控除を行うことで、何か不利になることは…

ありません。

＞夫の扶養ではなくなる…

もともと“扶養”などではありません。

＞給与額は3ヶ月の総計45万円ほどでした…
＞4月〜12月までのパートとしての給与収入は90万前後…

年間の給与収入が 135万ほどってこと？
135万としてこれを「所得」に換算したら 70万です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

したがって夫来今年分所得税および来年分住民税において、配偶者控除は取れないことがほぼ確定しています。
配偶者特別控除ならぎりぎり入りそうです。

＞住民税などの徴収がある…

生保控除しかお書きでありませんが、社会保険料控除
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1130.htm
もあるでしょう。

それらが具体的などんな数字か分かりませんが、生保控除も社会保険料控除も申告したところで、翌年分住民税が 0 ということは考えにくいです。
来年 6月に住民税の納付通知が来ることを覚悟しておいてください。

＞この時の給与も今年度の年末調整に含まれるのでしょうか…

個人の税金は 1/1～12/31 の「1年分」がひとくくりで、「年度」4/1～3/31 ではありません。

＞この時は夫の扶養には入っておりませんでした…

だから、年の初めや途中に出たり入ったりするものではないって。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

nitto3 · Answer

きわどいところですから出しておいた方がいいですよ。
戻って来る可能性もあります。

パート収入 100万未満の年末調整について

＞年末調整は生命保険料の控除を

＞生命保険料の控除を行うことで、何か不利になることはありますか？

＞4月から、夫の扶養に入り…

きわどいところですから出しておいた方がいいですよ。

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