No.1ベストアンサー
- 回答日時:
>預金○○○ 差入保証金○○○ の処理で良いのでしょうか?
貸借対照表の差入保証金(もしくは類似勘定)に当該保証金が計上して
ある事を確認してください。
(前期決算書(等)の差入保証金明細、もしくは当期の総勘定元帳の差
入保証金で確認)
残高が確認できたのであれば、預金/差入保証金で問題ありません。
>申告の控除額などに影響はないのでしょうか?
これに関しましては、
○差入保証金(拠出額)=返金額 影響なし
(税務上は何もする必要がありません)
○差入保証金(拠出)>返金額
一部が戻って、一部は引続き差入保証金であるならば影響なし
※今回の返金で、差入保証金の全額返金であるにも係わらず、帳簿
残高と異なっている場合は影響があります。
契約書に償却する旨が謳ってある場合、拠出額から償却額が減算
されて返金されますが、この場合は償却された金額を税務上損金
として控除できます。
理由不明で拠出額と返金額に差異がある場合は、税務上の損金控
除はできません。
○差入保証金として計上されていない場合
これは、差入保証金の拠出時に損金として計上した可能性があり
ます。修正申告をする必用がある可能性があります。
実態を調査して、税理士に相談しましょう。
ありがとうございました。
貸借対照表には、差入保証金が計上されておりますので
大丈夫だと思います。
また、金額も差入保証金(拠出)>返金額ですので、
問題はなさそうです。
ご丁寧に説明していただき、本当にありがとうございました。
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