No.1ベストアンサー
- 回答日時:
>預金○○○ 差入保証金○○○ の処理で良いのでしょうか?
貸借対照表の差入保証金(もしくは類似勘定)に当該保証金が計上して
ある事を確認してください。
(前期決算書(等)の差入保証金明細、もしくは当期の総勘定元帳の差
入保証金で確認)
残高が確認できたのであれば、預金/差入保証金で問題ありません。
>申告の控除額などに影響はないのでしょうか?
これに関しましては、
○差入保証金(拠出額)=返金額 影響なし
(税務上は何もする必要がありません)
○差入保証金(拠出)>返金額
一部が戻って、一部は引続き差入保証金であるならば影響なし
※今回の返金で、差入保証金の全額返金であるにも係わらず、帳簿
残高と異なっている場合は影響があります。
契約書に償却する旨が謳ってある場合、拠出額から償却額が減算
されて返金されますが、この場合は償却された金額を税務上損金
として控除できます。
理由不明で拠出額と返金額に差異がある場合は、税務上の損金控
除はできません。
○差入保証金として計上されていない場合
これは、差入保証金の拠出時に損金として計上した可能性があり
ます。修正申告をする必用がある可能性があります。
実態を調査して、税理士に相談しましょう。
ありがとうございました。
貸借対照表には、差入保証金が計上されておりますので
大丈夫だと思います。
また、金額も差入保証金(拠出)>返金額ですので、
問題はなさそうです。
ご丁寧に説明していただき、本当にありがとうございました。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 確定申告 夫の扶養に入れますか? 4 2023/02/25 09:05
- 確定申告 確定申告について 4 2023/02/09 16:13
- 財務・会計・経理 ウーバーイーツ配達員で、今年から青色申告をするために届出を出して帳簿をつけ始めましたが、仕訳の入力で 1 2023/02/23 13:58
- その他(ニュース・時事問題) 「マイナポイント」の登録について 5 2022/12/12 22:36
- 確定申告 死亡保険金 を年金型式で受け取った場合の確定申告についての質問です! 【⠀死亡保険金を年金で受領した 1 2023/06/15 02:58
- 財務・会計・経理 税理士さんまたは詳しい方に質問です。 職場では事前に前受金をお預かりして、サービス後に前受金を売上に 2 2022/11/18 09:57
- 財務・会計・経理 請求書が来てから支払うものの仕訳について 3 2022/09/01 13:05
- 確定申告 前期の確定申告を修正したい 2 2023/01/29 17:41
- 確定申告 【至急(TT)】間違えて入力した仮受金の処理方法についてアドバイス願います。 2 2023/03/06 16:58
- 確定申告 青色申告事業者が事業復活支援金をもらったら青色申告をしないといけない? 6 2022/11/16 21:13
このQ&Aを見た人はこんなQ&Aも見ています
-
プロが教えるわが家の防犯対策術!
ホームセキュリティのプロが、家庭の防犯対策を真剣に考える 2組のご夫婦へ実際の防犯対策術をご紹介!どうすれば家と家族を守れるのかを教えます!
-
差し入れ保証金と保証金
財務・会計・経理
-
保証料の戻りがあった場合の処理の仕方なのですが・・・
財務・会計・経理
-
雑収入について
財務・会計・経理
-
-
4
車購入時の保証料等について
財務・会計・経理
-
5
車の整備費(6ヶ月点検、車検など)を先にパック料金で払いました。
財務・会計・経理
-
6
これも公課ですか?
財務・会計・経理
-
7
お寺・神社の拝観料の課税処理について
財務・会計・経理
-
8
入札工事の保証金の科目は?
財務・会計・経理
-
9
法人税・消費税修正申告納付の仕訳
財務・会計・経理
-
10
取引保証金の利息が振り込まれた際の仕訳を教えてください
財務・会計・経理
-
11
従業員から徴収した駐車場代の仕訳
財務・会計・経理
-
12
電柱敷地使用料
財務・会計・経理
-
13
振り込み相手の口座名義はどこまで書けば振り込めるか?
銀行・ネットバンキング・信用金庫
-
14
建退共の証紙。 購入のときの勘定科目は
財務・会計・経理
-
15
市役所と消費税
その他(お金・保険・資産運用)
-
16
外注さんの交通費
財務・会計・経理
-
17
神社への奉納金の勘定科目は?
財務・会計・経理
-
18
前払金保証料の会計処理
財務・会計・経理
-
19
耐用年数表はどこでみたらよいですか?
財務・会計・経理
-
20
仮設工事
財務・会計・経理
おすすめ情報
このQ&Aを見た人がよく見るQ&A
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
減損損失と一括償却の違いは?
-
アパート入居時・退去時の勘定...
-
宅建業に関する供託金の計上(...
-
3年一括償却資産の減価償却終了...
-
窓シートの仕訳
-
いくつかある資産のうち一部の...
-
減価償却をしなかった場合
-
一括償却資産のメリットについて
-
~造作譲渡(居抜き)の場合の...
-
レンタル事業の経理処理
-
複数の固定資産を一本で計上し...
-
衛星携帯電話の耐用年数
-
10万円を越える携帯電話本体を...
-
電子棚札システム導入について
-
DVD教材の勘定科目と仕訳法につ...
-
減価償却費の計上漏れ
-
除却した工具機械を、耐用年数...
-
溶接機購入 勘定科目は
-
固定資産の値引きの仕分け教え...
-
LAN設備の会計処理
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
アパート入居時・退去時の勘定...
-
宅建業に関する供託金の計上(...
-
10万円を越える携帯電話本体を...
-
30万円未満の「少額減価償却資...
-
3年一括償却資産の減価償却終了...
-
~造作譲渡(居抜き)の場合の...
-
LAN設備の会計処理
-
設備計上か修繕費か?教えて下...
-
事務所に引くカーペット
-
契約金を支払った場合の仕訳、...
-
複数の固定資産を一本で計上し...
-
減価償却をしなかった場合
-
減価償却費 計上額誤りの修正方法
-
窓シートの仕訳
-
レンタル事業の経理処理
-
減価償却費の計上漏れ
-
設備導入の為のボーリング費用...
-
借地における造成費用等の会計処理
-
差入保証金が返金になった時の...
-
浄化槽の廃止と、下水道負担金
おすすめ情報