有税処理

の検索結果 (41件 1〜 20 件を表示)

有税での貸倒損失処理、消費税について

…受け取った手形が不渡(1回目)となったため、今期(3月決算)において有税で【貸倒損失】を計上します。 その際に、消費税は貸倒にかかる消費税として控除できるでしょうか? 法律的に債権...…

解決

退職給付引当金は引き当てる必要はあるのでしょうか?

…まず、税務上は有税処理なので意味ありませんよね。 会計上は費用の平準化、発生主義に基づけば毎期計上する必要性は理解できます。 しかし、利益がカツカツな場合、税金が減るわけで...…

解決

死亡退職金の経理処理について教えてください。

…皆様にはいつもお世話になっております。 死亡退職金の支払いが発生した場合の経理処理を御教え願います。 社員が死亡した時、会社から死亡退職金(遺族保証金)を支払うことになり、そ...…

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会社が把握している住所と住民票が違う場合の確定申告について。

…会社が把握している住所と住民票が違う場合の確定申告について。 会社が把握している住所と住民票の住所が諸事情により違います。 会社はある住所(神奈川県内)を把握しているのですが...…

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役員報酬の素朴な質問です!

…法人税の申告の話なのですが、役員報酬の支払タイミングが当月分を翌月10日支給となっています。 今までずっと現金主義的に支払った月の費用として処理をしてきています。 今までは支払...…

解決

債権者が債務者をM&Aした場合

…債権者が債務者をM&Aした場合、買収した側(債権者側)の処理は連結で有税で落とせるでしょうか? 現在弊社が債務の連帯保証しています取引先が債務不履行になってしまいました。弊社に...…

解決

出資金の損失について

…私の会社でA社へ100万出資しているんですが、A社が倒産しました。 内容証明を出して、A社社長と話をして出資金を放棄する場合、損金で落としても良いのでしょうか? 損金になるとしたら...…

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貸倒引当金の計上について

…恒常的に利益が出ている会社ですが 貸倒引当金を計上していません。 かつては計上していたようです。 考えられるメリット・デメリットは 何でしょうか?…

締切

売掛債権が回収できない場合の処理方法

…設備に付随する部品の販売会社を経営しています。 売上は出荷基準。 売上債権に対する入金消込み方法がまずく、数年に渡って消込みの出来ていない売掛金が溜まっています。営業担当が...…

解決

不当な売上割引は売上債権になる?!

…皆様教えて下さい。 手形支払→現金支払に変更し、さらに支払サイトを短くしてもらう契約を結びました。 また、それらの条件のもとで歩引(売上割引? 売上値引?)を認めていました(先方か...…

解決

税効果会計が・・・。

…予算書でPLをみたら、当期に利益が出ているのに税金計算が されていませんでした。 経理の人に聞いたところ、前期までは赤字で累損があるため、 当期の税金は計算されないと言われまし...…

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粉飾

…ある期に利益をだすため、その期の請求の費用を計上せず次期に計上した 場合で、調査があったとき、素直にその旨を言えば何もなしとなるでしょうか。 両期の更正、修正となるでしょう...…

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有価証券減損会計と損金算入

…有価証券減損会計と損金算入 未上場株式について債務超過を理由に減損会計を行った場合、全額、損金算入出来ますか? 初歩的な質問ですみませんが、そもそも減損会計は税務と一致して...…

解決

電話加入権の経理処理について

…電話加入権は、今までは72000円だったとおもいますが、平成17年の3月から36000円になったと聞きました。 無形固定資産として計上している72000円は、どのようになるのでしょうか? 仕訳はどう...…

解決

投資有価証券の税効果仕訳について

…先日とあるセミナーで投資有価証券の有税による減損処理に係る税効果の仕訳が紹介されました。 以下の例の最後の期末の仕訳が理解できません。 繰延税金資産210の取り崩しはわかるので...…

解決

経営者を告発しようかと・・

…勤務先の社長が、一ヶ月に約10万円ぐらい、 カラ出張で旅費を精算しています。 飲食費として使っているようです。 それと、海賊版ソフトを3年以上使用しています。 ソフトに関しては...…

解決

銀行から不良債権処理をされた場合それぞれの立場は?

…友人からの相談で不良債権について調べているのですが 判り辛い部分があるので教えていただけませんでしょうか (状況) 「バブル時代に銀行からの勧めでお金をかり貸しビルを建てまし...…

解決

仮払金の利息について

…設立40年になる会社の経理をしています。 会社に仮払金があり、毎決算で受取利息を計上しています。 この仮払金は創業者(前社長)のもので業務上で使ったみたいです。 20年前に退職しま...…

解決

債権放棄(減免)の貸倒処理にかかる法人税の扱いについて

…教えてください。 経理担当者ですが、債権(未収金等)のうち長年取り立てできない不良債権があります。 当該不良債権については全額、過年度の法人税申告において有税にて貸倒引当金を...…

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税効果の見直し

…竹中教授のおっしゃる「銀行における税効果(繰延税金資産)のあり方の見直し」とはどういうものなのでしょうか。 また、会計処理はどうなるのでしょうか。 是非お教えください。…

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