仕訳について至急お伺いしたいです。 前期でお支払いした業務委託料を期首でマイナスしたい場合、仕訳はど

仕訳について至急お伺いしたいです。
前期でお支払いした業務委託料を期首でマイナスしたい場合、仕訳はどうなりますか?

No.2 ベストアンサー 回答者： Keirisyokunin 回答日時： 2023/09/21 13:45

例えば1か月あたり3万円（仮定）の業務委託料を毎月「未払費用」で下記のように仕訳してあるとします。

11月30日　～～費　30,000　未払費用　30,000
12月31日　～～費　30,000　未払費用　30,000
1月31日　～～費　30,000　未払費用　30,000

御社の期末である1月末に11月～2月（4か月分）をまとめて12万円支払ったとします。仕訳は次のようになります

1月31日　未払費用　90,000　普通預金　120,000
　　　　　前払費用　30,000
　決算月だからこの仕訳でよろしいのですが、この「業務委託料」を毎月「未払費用」で管理したい場合などは

期首において
　2月1日　未払費用　30,000　前払費用　30,000
と、振替仕訳します。　その結果、帳簿上の期首残高は「前払費用は０」に「未払費用は―（ﾏｲﾅｽ）30,000」になります（実質的な意味は「前払費用が30,000」ということです）。

（以前の質問からの推測で上のような回答をしましたが、趣旨が違っていたら指摘してください。）

この回答へのお礼

ありがとうございます。

お礼日時：2023/09/21 22:12

No.4 回答者： misora-menn 回答日時： 2023/09/22 11:10

決算前であれば、前払費用に振り替えて、期を繰り越してから正しい費目に振り替えればよろしいかと。

決算が終わっていれば、№3の方が書いてあるやり方が妥当と思います。

No.3 回答者： hinode44 回答日時： 2023/09/21 14:00

マイナスする金額を「前期損益修正益」または「雑収入」に計上する仕訳を行います。

No.1 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2023/09/21 13:01

なんでマイナスするのですか。

その事由により仕訳は異なります。