![](http://oshiete.xgoo.jp/images/v2/pc/qa/question_title.png?e8efa67b6d)
No.1ベストアンサー
- 回答日時:
例えば、仮払金の中に交際費等に該当するものが100万円含まれていた事例において、修正申告を行う場合の修正仕訳例を表現すると、
----------
(借)交際費 100万円 (貸)仮払金 100万円
となります。
-----------
このことは
(1)交際費という費用が増加した。
(2)仮払金という資産が減少した。
ということになりますが、これを別表4の上で表現すると、
(加算)交際費等の損金不算入額→ 当初加算額+100万円(流出)
(減算)交際費認容→ 100万円(処分:留保(別表5は仮払金の減少))
となります(処分相手がB/S科目なので留保となります。)。
なお、中小企業の交際費等の特例(600万円)はないものとして計算しました。
No.2
- 回答日時:
交際費というのは費用なので、利益を減らす要素ですよね。
所得金額を減らす項目が減算項目なので、交際費という損金を認識した場合の税務調整は、減算項目となります。
振替仕訳で修正するということは、お金が社外に流出することではなく、社内での勘定科目の変更という処理だけなので、税務調整は留保項目となります。
お金が実際に社外に流出する取引に関する税務調整は社外流出となります。
http://www.rakucyaku.com/Koujien/M/B01/B101000?p …
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
このQ&Aを見た人はこんなQ&Aも見ています
おすすめ情報
- ・漫画をレンタルでお得に読める!
- ・ゆるやかでぃべーと タイムマシンを破壊すべきか。
- ・「I love you」 をかっこよく翻訳してみてください
- ・歩いた自慢大会
- ・許せない心理テスト
- ・字面がカッコいい英単語
- ・昔のあなたへのアドバイス
- ・かっこよく答えてください!!
- ・あなたが好きな本屋さんを教えてください
- ・スタッフと宿泊客が全員斜め上を行くホテルのレビュー
- ・【大喜利】【投稿~8/27】 こんなガソリンスタンド二度と来るか!なぜそう思った?
- ・これ何て呼びますか Part2
- ・人生で一番思い出に残ってる靴
- ・【お題】動物のキャッチフレーズ
- ・【お題】甲子園での思い出の残し方
- ・ゆるやかでぃべーと すべての高校生はアルバイトをするべきだ。
- ・「それ、メッセージ花火でわざわざ伝えること?」
- ・自分用のお土産
- ・人生で一番お金がなかったとき
- ・一番好きなみそ汁の具材は?
- ・泣きながら食べたご飯の思い出
- ・ちょっと先の未来クイズ第1問
- ・ゴリラ向け動画サイト「ウホウホ動画」にありがちなこと
- ・初めて自分の家と他人の家が違う、と意識した時
- ・単二電池
- ・チョコミントアイス
このQ&Aを見た人がよく見るQ&A
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
経理処理を教えてください
-
修繕費と消耗品の仕訳の境い目
-
図面作製費用は資本支出?経費?
-
駐車場サービス券の発行の勘定科目
-
機械装置の据付費に含まれるもの
-
(税務)仮払税金認定損とはど...
-
出資していた法人が解散したと...
-
カーペット張替工事の勘定科目...
-
期間3年のウイルスソフトを購入...
-
クレーム品処理後のお詫品の取...
-
手数料を収入印紙で支払う場合...
-
10万円未満の消耗品をまとめて...
-
初代社長の偲ぶ会費用処理方法...
-
特定商工業者負担金の経理処理
-
なぜ源泉所得税は損金算入なん...
-
社内表彰
-
前期に計上しわすれた費用はど...
-
法人税用語
-
会社(事務所)の玄関前の植木...
-
移設費用の処理
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
(税務)仮払税金認定損とはど...
-
修繕費と消耗品の仕訳の境い目
-
図面作製費用は資本支出?経費?
-
カーペット張替工事の勘定科目...
-
経理処理を教えてください
-
機械装置の据付費に含まれるもの
-
手数料を収入印紙で支払う場合...
-
会社(事務所)の玄関前の植木...
-
駐車場サービス券の発行の勘定科目
-
出資していた法人が解散したと...
-
特定商工業者負担金の経理処理
-
トラックにつける幌は資本的支出?
-
期間3年のウイルスソフトを購入...
-
10万円未満の消耗品をまとめて...
-
階段手すり取付についての仕訳
-
修繕費と資本的支出の区分-道...
-
修正申告で払った税金等は経費...
-
クレーム品処理後のお詫品の取...
-
別表10(7)特定基金の負担金の明細
-
別表4の事業税の扱いについて...
おすすめ情報