株とFXの確定申告について

株は特定口座（源泉徴収有）で利益が30万円出た年に、FXでの利益が10万円なら確定申告は必要ですか？
また、同条件で株での損益10万円、FXでの利益25万円の場合はいかがでしょうか。

No.1 ベストアンサー 回答者： Moryouyou 回答日時： 2020/09/20 04:44

あなた自身が給与所得者である前提でよろしいですか？

そうであれば、
＞株30万円
＞FX10万円
では、確定申告は必要ありません。
しかし、住民税の申告は必要です。

＞株10万円
＞FX25万円
確定申告は必要になります。

＞株は特定口座（源泉徴収有）
ならば、基本的に申告不要制度が使えます。
しかし、FXの先物取引には源泉徴収制度がなく
「先物取引に係る雑所得等』で
所得20万超で、確定申告が必要になります。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

住民税の申告に所得20万の条件はないので、
前者では住民税の申告は必要になります。

それ以前に無職で他に収入がない。とか、
年金受給者で公的年金等控除で所得0といった場合、
両方の場合とも確定申告は不要です。

いかがですか？

この回答へのお礼

回答ありがとうございます。
給与所得者です。
株とFXは損益通算ができないから、株で損失が出ていたとしてもFXの利益が21万以上なら確定申告が必要という事ですね。
勉強になりました！

お礼日時：2020/09/20 10:14

No.5 回答者： のなつぺ 回答日時： 2020/09/20 13:13

＞株での損益10万円・・・損失か利益か？

＞FXでの利益25万円・・＋10万円の株の利益なら年間20万円以上の雑所得となるので、申告要件を満たしており、FXの25万円の利益分の確定申告が必要になります。
FXは特定口座がないので、確定申告は必須です。
ただ、控除が適用となると申告しても非課税となることもあるので・・・。
FXは申告漏れが非常に多いため、追徴金をプラスするために２～3年泳がされることもあるようですがマイナンバーで紐付けしており、証券会社が支払調書を所轄税務署に提出するので売り約定はすべて把握しています。
25万程度ならたいしたことはないので申告された方が良いです。

この回答へのお礼

損失の間違いです...
マイナンバーで紐付けするということは例えばFXで1万円の利益のみだとしても住民税の申告をしないと後々追徴金をプラスして請求される可能性が高いということですよね...
勉強になりました。
ありがとうございます！

お礼日時：2020/09/20 16:42

No.4 回答者： hinode11 回答日時： 2020/09/20 13:11

No.３です。

＞その他に給与所得が300万円ある場合は
株の損失10万円、FXの利益25万円なら所得税の確定申告必要ということですよね？

その通りです。確定申告しなくてはなりません。

この回答へのお礼

理解できました！
ありがとうございました！

お礼日時：2020/09/20 16:38

No.3 回答者： hinode11 回答日時： 2020/09/20 10:37

そのほかには所得がない、という前提で回答します。

特定口座（源泉徴収有）での利益に関しては、所得税の確定申告は不要です。
【根拠法令等】租税特別措置法第３７条の１１の５

住民税についても同じです。
【根拠法令等】地方税法第３５条の２の４


ですから、ご質問のケースでは、ＦＸでの利益10万円（＝雑所得）だけが確定申告の対象になります。


＞株は特定口座（源泉徴収有）で利益が30万円出た年に、FXでの利益が10万円なら確定申告は必要ですか？

申告対象の所得が雑所得１０万円だけですから、基礎控除４８万円を考慮すると所得税の確定申告は不要です。所得税を払わなくても良いということです。

住民税の申告は必要になりますが、住民税も払わなくて良い。


＞また、同条件で株での損益10万円、FXでの利益25万円の場合はいかがでしょうか。

申告対象の所得が雑所得２５万円ですから、基礎控除４８万円を考慮すると所得税の確定申告は不要です。所得税を払わなくても良いということです。

住民税の申告は必要ですが、住民税も払わなくて良い。

この回答へのお礼

回答ありがとうございます！
その他に給与所得が300万円ある場合は
株の損失10万円、FXの利益25万円なら所得税の確定申告必要ということですよね？

お礼日時：2020/09/20 12:02

No.2 回答者： quantum 回答日時： 2020/09/20 05:41

損益ではなく、損失10万ですね？（損と益、損失と利益という意味）

株とFXの場合は損益通算できませんので、それぞれ単独で課税かどうか判断されます。

この回答へのお礼

回答ありがとうございます。
失礼いたしました！
株で損失がでていても、FXの利益が21万以上なら確定申告が必要という事ですね。
勉強になりました！

お礼日時：2020/09/20 10:15