仕訳を教えてください。 6月に運送会社からの請求が10,000円、口座引落としになりました。通信運

Question

仕訳を教えてください。

6月に運送会社からの請求が10,000円、口座引落としになりました。

通信運搬費 10,000 / 普通預金 10,000

このうち4,000円が誤請求だったことがわかり、7・8月の請求額から相殺されることになりましが、この7月と8月の仕訳を教えていただきたいです。
7月の請求額は2,000円、8月の請求額は3,000円です。
支払方法は毎月口座引落としとなっています。

よろしくお願いいたします。

keirimas · Accepted Answer

現金が口座から引き落とされた日をもって費用を認識することは「発生主義の原則」からもお勧めできません。№2で回答した通りです。

今回　あえてそうせざるをえないと妥協して
　通信運搬費 10,000 / 普通預金 10,000

をそのままにしておく場合は

・通常の7月請求分の引き落とし日

前払金　　　4,000　通信運搬費　4,000
　通信運搬費　2,000　前払金　　　2,000

・8月請求分の引き落とし日

通信運搬費　3,000　前払金　2,000
　　　　　　　　　　　普通預金1,000

とやるのが一つの方法です。

hata。79 · Answer

口座引き落としは「請求額から誤請求額を引いた額」を決定して引き落とすのです。

つまり、引き落としされた額は、既に誤請求額を引いた額です。

hata。79 · Answer

7月と8月の仕訳。
7月の請求額は2,000円、
通信運搬費 ２，０００ 円/ 普通預金 　２，０００円

8月の請求額は3,000円
通信運搬費 ３,000円 / 普通預金 ３,000円
です。

相殺後の金額が口座から引かれているのですから各月の支払額は正ではないですが、三か月分の合計額は「正しい」から良いのです。

ただし、７月か８月に「決算期」がある場合には上記仕訳は正ではないです。

keirimas · Answer

まず、引き落とされたときに

通信運搬費 10,000 / 普通預金 10,000

とする仕訳はお勧めできません。これを改めることから始めましょう

以下、仕訳の一例です。
・6月の運搬費が確定した。
　運搬通信費　6,000　未払金　6,000

・上記が引き落とされた。10,000円のうち4,000円が誤請求。
　未払金　　　6,000　普通預金　10,000
　前払金　　　4,000

・7月の運搬費が確定した
　通信運搬費　2,000　前払金　2,000

・8月の運搬費が確定した
　運搬通信費　3,000　前払金　2,000
　　　　　　　　　　　未払金　1,000

・8月分の運搬費残額が引き落とされた
　未払金　1,000　普通預金　1,000

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・
最初の仕訳
　通信運搬費 10,000 / 普通預金 10,000

がなんらかの事情で変更できない場合は、補足などで返信してください

OnneName · Answer

分かったとき　前払金　4,000 / 通信運搬費　4,000
7月　　　　　通信運搬費　2,000 / 前払金　2,000
8月　　　　　通信運搬費　3000 / 前払金　2,000
　　　　　　　　　　　　　　　　普通預金 1,000
でしょう。

期跨がりにならないのだったら
7月　仕訳無し
8月　通信運搬費　1,000 / 普通預金 1,000
でもよいのでは。

仕訳を教えてください。 6月に運送会社からの請求が10,000円、口座引落としになりました。 通信運