法人税申告書別表１１（１）の書き方、考え方について

平成２０年度決算において貸倒引当金の計上積算と法人税上の繰入限度額積算中です。
別表１１（１）「個別評価金銭債権にかかる貸倒引当金の損金算入に関する明細書」において、個別評価金銭債権の額が２千万円、うち５年以内に弁済される金額を１千５百万円としている場合に、差額の５百万円を実引当繰入すれば、超過額０円と判断してよろしいでしょうか。

No.1 ベストアンサー 回答者： -9L9- 回答日時： 2009/04/06 22:47

１号該当の金銭債権なら、そういうことになるでしょう。

それ以外の債権なら基準が違います。

http://www.geocities.jp/mhtax06/hou1101.html

この回答へのお礼

アドバイスと参考URLをいただきありがとうございます。
参考のうえ決算、申告してまいります。

お礼日時：2009/04/10 12:27