「資本準備金」の取崩に伴う法人税申告書の書き方

お世話になります。
協同組合の経理担当している者です。
平成２０年度の通常総会において、抱えている繰越欠損金の損失処理において、資本準備金８００万円を欠損金の補填に充てる承認を得ました。
　　　　　　　借方　　　　　　　　　　　貸方
　　資本準備金　　８００万円　　　繰越欠損金　　８００万円
とした経理処理を行いました。
平成２０年度決算にかかる法人税申告書を作成中ですが、別表４と別表５（１）において、検算を行ったら、当該８００万円が相違しております。
別表５（１）の１～３１の欄には、資本準備金が記載されていないので、別表４の留保の欄にも記載しておりません。
資本準備金を取崩したことにより、何らかの記載に誤りがあるのかとは思いますが、この内容に対しご指導いただきたく、よろしくお願いします。

No.1 ベストアンサー 回答者： minosennin 回答日時： 2009/06/25 11:02

以下の要領になると思います。

１．別表５（１）１利益積立金額の計算に関する明細書
資本金等の額　(増)△８００万円　翌期首△８００万円←この欄を新設
繰越損失金　(減)△８００万円　翌期首８００万円

２．別表５（１）２資本金等の額の計算に関する明細書
資本準備金　(減)８００万円　翌期首△８００万円
資本準備金減少差益　(増)８００万円　翌期首８００万円←この欄を新設

３．別表４　本件については何も記載しない

この回答へのお礼

ありがとうございます。
申告書が無事に作成できました。

お礼日時：2009/06/25 16:28