法人税の修正申告をした次年度の申告書の書き方

7月決算の小さな有限会社です。税理士は、頼んでいません。
前期の売上に役100万円の記入もれがあり、3月に修正申告をして法人税等役20万円をおさめました。
今期に売掛金/売上金として100万円を計上し、追徴した法人税等20万円を租税公課/現金として計上しました。
もうすぐ、今期の法人税の申告をしなければなりませんが、この100万円と20万円をどこに記入すればいいか、さっぱりわかりません。
申告書のどこにあげればいいのでしょうか。毎年、なんとか申告をしてきましたが、このような事例は、初めてで、困っています。よろしくお願いします。

No.1 ベストアンサー 回答者： MSZ006 回答日時： 2014/04/24 13:41

前期の修正申告書は正しく書けていますか？正しく書ける知識があれば当期の確定申告書も書けると思うのですが・・・

書けているとして、
当期の確定申告書において、

別表４の減算留保欄に前期売上漏れ１００万を記入
別表５－１の当期減欄に前期の修正申告で計上されている売掛金１００万を記入（翌期繰越額はゼロに）
別表４の加算留保「損金経理をした法人税」欄に納付した法人税額を記入
別表５－１の「未納法人税」の当期減欄に納付した法人税額を記入（当初申告分との合計額を記入）
別表４の加算留保「損金経理をした道府県民税及び市町村民税」欄に納付した県民税および市民税を記入
別表５－１の「未納道府県民税」の当期減欄に納付した県民税額を記入（当初申告分との合計額を記入）
別表５－１の「未納市町村民税」の当期減欄に納付した市民税額を記入（当初申告分との合計額を記入）
別表５－２に法人税、県民税、市民税、事業税の納付状況を記入（詳細は省略させていただきます）

といったようなところです。

税務署で見てもらうか、お近くの税理士会の無料相談所で見てもらうかするとよいと思います。

この回答へのお礼

回答ありがとうございます。
専門知識がないまま、前年の通りに、毎年申告していたので、金額は、間違っていなかったけれど、別表5の書き方が、違っていると、今回の修正申告の時に言われてましたが、よく理解できていませんでした。回答の書き方通りにやって見て、理解できてきたように思います。
実は、修正申告で税金を払ったのに、また今年の収入になって、二重に払わなくては、ならないのではと、余計な心配をしていました。
ちゃんと報告書で記入できるとわかって、安心しました。
税理士会さんの相談所について調べて見て、申告書を完成させて、見てもらえるようにしたいと思います。
本当に困っていましたので、教えていただきありがとうございました。

お礼日時：2014/04/25 10:08