経理

投資ファンドの経理について教えてください。
何が売り上げ（収益）で、何が原価や経費になるのでしょうか？
商社や製造業の経理とは様子が違いそうですね。

No.1 ベストアンサー 回答者： Andro 回答日時： 2023/08/08 17:28

投資ファンドの経理については、以下のようなポイントがあります。

- ファンドの収益は、主に投資対象とした資産の売買から生じるキャピタルゲインです¹。
- ファンドの費用は、投資信託の取得時や解約時に発生する手数料や消費税、運用成績に応じた成功報酬などです²³。
- ファンドの会計処理は、投資信託の種類や取得目的によって異なります。売買目的で取得した場合は、市場評価に基づいて資産計上し、受取利息やキャピタルゲインを収益として計上します⁴。

商社や製造業の経理とは、確かに様子が違いますね。投資ファンドの経理は、市場価格の変動や税務上の取扱いに注意が必要です。もっと詳しく知りたい場合は、以下のリンクを参考にしてください。

ソース: Bing との会話 2023/8/8
(1) SUMMARY - 国税庁. https://www.nta.go.jp/about/organization/ntc/ken …
(2) 法人投資信託の会計処理・仕訳例まとめ【どの勘定科目を使う？】. https://vs-group.jp/tax/startup/media/accounting …
(3) 投資の基本 ： 金融庁. https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/knowledge/bas …
(4) 法人が投資信託している場合の仕訳と勘定科目まとめ .... https://biz.moneyforward.com/accounting/basic/59 …
(5) 投資ストラクチャーの税務 [十訂版] | PwC Japanグループ. https://www.pwc.com/jp/ja/knowledge/publication/ …
(6) 投資ファンドの仕組みを解説！ファンドの利益はどこから .... https://sogotcha.com/fund-structure/.
(7) 投資ファンドとは？メリット・デメリットと選び方を元証券 .... https://www.wealthpark-alt.com/article/tips/inve …

この回答へのお礼

ありがとうございました。

お礼日時：2023/08/08 18:11