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自宅でピアノ教室をしています。
収入は年に50万円程度です。
夫(年収約300万円)の扶養家族になっています。
今まで収入が少ないので何も考えていませんでしたが、私の場合でも確定申告をしなければいけないのでしょうか?

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A 回答 (8件)

>夫(年収約300万円)の扶養家族になっています…



税法上、夫婦間に「扶養」はありません。
税法上の「扶養控除」は、親子や祖父母、孫などに適用されるものです。
夫婦間は、「配偶者控除」または「配偶者特別控除」です。
「配偶者控除」と「配偶者特別控除」とでは、税法上の取扱が異なりますから、十把一絡げに扶養と片付けてはいけないのです。

しかも、配偶者控除や扶養控除などは、1年間の所得額が確定した後に決まるものであり、年の初めや途中に出たり入ったりするものではありません。

「配偶者控除」は、配偶者の「所得」が 38 (給与収入のみなら 103) 万円以下であることが条件です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm
38万円を超え 76 (同 141) 万円以下なら「配偶者特別控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm

>収入は年に50万円程度です…

「所得」はいくらかだったのかを、はっきりさせる必用があります。
【事業所得】
「売上 = 収入」からその仕事をするのに要した「仕入」と「経費」を引いた「利益」。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1350.htm

経費については、
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2210.htm

ピアノなど、1点が 10万円を超える買い物は、原則として「減価償却資産」となりますので、購入年にすべて経費となるわけではありません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2100.htm

>私の場合でも確定申告をしなければいけないのでしょうか…

「所得」が 38万円以下に収まるなら、申告しなくてもおとがめはありません。
38万円を超えるなら、基本的に申告と納税の義務が生じます。

しかも、38万円を超えるなら、夫の所得税額も変わってきます。
夫が会社員等で年末調整を受けているなら、確定申告をして配偶者控除を配偶者特別控除に訂正する手続きを取らねばなりません。

訂正のための申告は、期限 (3/17) に行えば何の問題もありませんが、すでに期限を過ぎたので、追納分に利息としての「延滞税」が加わります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2026.htm

自主的に訂正のための申告をすれば、ペナルティは延滞税だけで済みます。
税務署から指摘されてからだと、「無申告加算税」をはじめとする様々なペラルティが待っています。

いずれにせよ、「所得」が 38万を超えたのか超えなかったのか、決算してみるのが先決です。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
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この回答へのお礼

丁寧なお答えありがとうございました。
それぞれリンクも貼っていただき大変わかりやすかったです。
参考にさせていただきたいと思います。

お礼日時:2008/03/18 15:24

ANo.7です。


>そういえば家賃の一部は経費には認められないものでしょうか・・?

実際にあなたが支払っているのであれば、家賃を部屋数や面積で按分したものを必要経費に算入することが出来ます。
また、たとえ実際に支払っているのがご主人であっても、あなたの収入で支払うことが可能だと思われるような金額であれば、そこは自信をもって私が支払っておりますと言い切るしかありません。


余談ですが、本年も年収が50万円だとして、仮に経費が6万円あったとすると所得金額が44万円となります。
この場合は所得が38万円を超えてしまいますが、配偶者控除の変わりに配偶者特別控除が受けれます。 この控除額は所得が44万円の場合は36万円となります。 配偶者控除の38万円と2万円しか変わらないでしょう。 50万円に対して経費が全く無いとしても配偶者特別控除は26万円あります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm

何より大切なことは、もしもの為に備えて入金や支払のあった都度、面倒がらず記帳することです。
そしてピアノの先生でしたら、自宅で教える以外に時間が許せばヤマハやカワイの契約講師として今より稼ぐことが可能でしょう。
今より収入が増えれば明らかに申告が必要となります。
その時に備えて頑張ってみて下さい。(青色申告が出来るほどになればそれだけで10万円の特別控除は可能ですから。)
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この回答へのお礼

ご丁寧に教えてくださってありがとうございました。

そうですよね・・・家賃は私が支払っているわけではないですし、私が支払っているといえる金額でもありません・・・
浅はかでした^^;

もしも38万円を超える時のために配偶者特別控除のことも勉強しようと思います。

本当にありがとうございました!

お礼日時:2008/03/22 02:39

以前ピアノ教師をお客さんに持っていた者の経験談から一言。


自宅が自己の支出によって購入したものではないときは、自宅分の減価償却費は認められません。
教室に使用する部屋を改装した場合、その改装費を自己で支出したのであれば、当該工事費を資産計上して減価償却することになります。

発表会の費用など探せばいろいろあると思いますよ。
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この回答へのお礼

ありがとうございます。
自宅は賃貸なので、当てはまらないですね。
そういえば家賃の一部は経費には認められないものでしょうか・・?
もしお分かりになれば、教えていただけると助かります。

お礼日時:2008/03/20 21:34

#5です。



>・・経費で落とせると思われるものの領収書を全く残していません。領収書がなければ経費として認められないと言われた・・

領収書がない経費はいくらでもあります。例えば交通費、減価償却費などです。領収書を紛失することもあるでしょう。領収書がないと絶対にダメだ、とは言いません。領収書がないと不利な扱いを受けることもあり得る、とは言えますが。(今後は領収書は捨てないで下さい。)

大切なことは、
(1)一年分の月謝収入を月別に書いた一覧表(またはノート)を作ること。生徒の名前も入金の日付も。
(2)一年分の経費支払を月別に書いた一覧表(またはノート)を作ること。支払先の名称も支払の日付も。
(3)月別に書けない経費、例えば固定資産税、減価償却費などをまとめておくこと。

なるべく細かく書いて下さい。細かいほど税務署は信用します。これらを5年間、保管して税務署に聞かれたら直ちに回答できるようにしておいて下さい。(3年を経過しても税務署から何の連絡もなければ、もう大丈夫だと思いますが。)

領収書をなくした場合でも、支払の日付(忘れたら凡その日付)、支払先の所在地と名称、支払の内容、支払金額を詳しく書いておいて下さい。それでOKになる場合が多いのです。

>過去の分までさかのぼって徴収(延滞金や罰金?など含めて)されるのでしょうか?

税務署が遡って課税するためには、あなたの月謝収入の金額を遡って把握する必要があります。確実な証拠なくして課税できない制度になっているからです。あなたは複数の生徒から月謝をもらっているわけですが、税務署があなたの月謝収入の全部を把握できると思いますか。現金で受取れば・・。あなたが◎◎万円の月謝収入がありましたと申告しない限りは・・
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この回答へのお礼

何度も詳しく教えてくださってありがとうございます!!

そうですね・・以前は今より生徒も少なかったですし、毎年いくらの収入があったのか、今となってはもう確実にはわかりません。
ということは過去に遡って課税されるということはなさそうですね。。
ちょっと安心しました。

アドバイスいただいたように、これからはきちんと一覧表を作りたいと思います。
本当にありがとうございました!

お礼日時:2008/03/20 21:26

#4です。



>複数の生徒から月謝をもらう場合は適用できないと言われました。

「必要経費の特例」が適用されないとすると、頑張って経費の実費を探すほかありませんね。

月謝の収入が年間50万円の場合、経費実費が12万円以上あれば所得が38万円以下になるので、ご主人の控除対象配偶者になれるし、ご自身は申告不要です。ですから12万円以上探し出して下さい。見つかりますよ、きっと。

#1の方が書かれた「必要経費」のほかに、ピアノやCDコンポや自宅建物の減価償却費(自己所有の場合に限る)も見落とせませんよ。

>税務署の係官って無愛想で感じ悪いですね

化粧品のお店の人は客に愛想よくしないとお金が儲かりませんが、税務署の人の場合は無愛想でもお金が儲かります(税金が入る)からね。(笑)
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この回答へのお礼

ありがとうございます。
いろいろと探せば12万円以上になると思います。

ただ不安なことが。。。
もしまたここを見ていただけたら教えていただけると嬉しいのですが・・・

私は教室を開いて4年になりますが、今まで経費で落とせると思われるものの領収書を全く残していません。
領収書がなければ経費として認められないと言われたので、もし調査された場合、経費は0円で所得が50万円になり、過去の分までさかのぼって徴収(延滞金や罰金?など含めて)されるのでしょうか?
そうなったら一体どのくらいの額になるのか・・・全く想像できませんが怖いです。

それと所得がギリギリ38万~40万くらいだとしたら、控除対象配偶者から外されて逆に損することにならないかとも。。。

無愛想な税務署にまた電話をかけるのも憂鬱です^^;
お暇なときにでも教えていただけると嬉しいです。
よろしくお願いいたします。

お礼日時:2008/03/20 12:40

税務署の所得税の係官へ電話して、次の質問をしてみましょう。



「自宅でピアノ教室を始めようと思います。子供達から月謝をもらいますが、この所得について、租税特別措置法第二十七条(家内労働者等の事業所得等の所得計算の特例) の適用は受けられるでしょうか。」

もしOKならば、質問者は、月謝が年間103万円以下ならご主人の控除対象配偶者になれます。

また、もしOKならば質問者自身、月謝が年間103万円以下の場合は文句なしに確定申告不要です。
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この回答へのお礼

早速電話してみました。
租税特別措置法第二十七条が適用されるのは1箇所から給与を受ける場合で、私のように複数の生徒から月謝をもらう場合は適用できないと言われました。
それにしても税務署の係官って無愛想で感じ悪いですね(笑)

ありがとうございました。

お礼日時:2008/03/18 15:28

確定申告しなくてはなりません。



極端な言い方をすれば、収入があった場合には、必ず確定申告しなくてはなりません。

akino1019さんの場合だと、ピアノ教室における収入から必要経費を差し引いた額、「所得額」によってご主人の扶養控除の額が変わってきますし、akino1019さん本人にも所得税が課税される可能性があります。


ピアノ教室の収入 50万円
必要経費       0円
所得額      50万円
となります。
この所得額に応じて、ご主人の「配偶者控除」の金額が変わってきます。

経費については、その事業に必要となるもの(これが無いと事業にならない)を、計上することができます。
ピアノ教室のことについて疎いものなので、ハッキリ言えませんが、ピアノの代金や調律、その他テキスト購入費などが認められると思います。

一度、所管の税務署または税務課にご確認することをお勧めします。
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この回答へのお礼

丁寧なお答えありがとうございました。
参考にさせていただきます。

お礼日時:2008/03/18 15:22

今年はもう遅いですから、おやりになるなら来年からでしょう。



基礎控除38万円を超える所得があれば確定申告して納税する義務を負います。ただし「所得=収入-収入を得るための経費」であって50万円の収入があっても経費が年間12万円以上なら確定申告義務はありません。

ピアノ教室の必要経費としては
・ピアノ調律費
・発表会の会場費、案内状等印刷費、舞台衣装購入費
・楽譜、CD、DVD、音楽書籍雑誌、著名ピアノ演奏家演奏会チケット費などの自己研修のための費用
・出張稽古、父兄宅訪問などの交通費
・看板、DM、チラシなどの広告宣伝費用
・ピアノ教室の面積を全建物面積で割った割合で按分した、光熱費、家賃(自己所有なら固定資産税+ローン金利など)、利用割合で按分した電話代
・生徒のお母様達との飲食費、贈答費用(交際費)

などが、私には思いつきますが、これは要するに一口でいえば「税務署との知恵比べ」の領域で、どれが経費でこれは経費ではないという固定的ルールはないでしょう。経費申告してみないと判らない点は多々生じるケースバイケース判断となるでしょう。

どのような収入であっても、「事業収入」に類する収入は、経費は少なくとも2,3割はかかるでしょう。(商業・販売業でしたら8割、9割が経費率になっても誰も驚かないでしょう。)

従って、来年の確定申告を目指して、経費帳をきちんと記帳し、領収書をきちんと保管するとすると、多分必要経費は12万は軽く超えると私は予想しますが、こればかりはやってみないと判らないです。もし超えていれば、確定申告することになります。
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この回答へのお礼

丁寧なお答えありがとうございました。
必要経費の例がとてもわかりやすく勉強になりました。
自己研修のための費用なども経費にあげていいのですね。
来年のためにしっかり帳簿をつけようと思います。

お礼日時:2008/03/18 15:07

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生徒の数は25~30人くらいです。

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これは脱税でしょうか?

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人を教える立場にある方なので不正はして欲しくありません。
税務署に調査依頼をお願いした方がいいのでしょうか?
それとも守秘義務に従って、何も見なかった事にすればいいのでしょうか?
この事を知ってからなんだか嫌な気分です。

Aベストアンサー

税法上の扶養(正確には「控除対象配偶者」)と健康保険の扶養とは別物です。
税法上の経費ははっきりいって何でも経費にして申告できます。
収入が多ければ別でしょうが、それぐらいの収入では税務調査も入らないでしょう。
申告した経費はすべて認められます。
収入から経費を引いたらマイナス、ということも珍しくありません。
税務署が正確に所得を把握できる割合を、クロヨン(9・6・4)とかトウゴウサン(10・5・3)とか言われます。
最初の数字が給与所得者、次が自営業者、最後が農業従事者です。
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国民年金は払っているのですが、保険は親の健康保険に入っております。

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Q主婦が家で教室を開き収入を得たとき、税金は?

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専業主婦で夫はサラリーマンです。
自宅で裁縫を教えていて、他に仕事はしていません。
帳簿(というのでしょうか?)もつけていないのですが、だいたい次のような収入・支出になっています。

収入として、教えている方たちから、裁縫の授業料として
年に120万円(A)ほど入ってきます。
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収入から支出を引くと、純粋な利益が55万円(D)ということになります。
A-(B+C)=D

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その上、受講してくださる方が増えると、純粋な利益(D)が100万円を越えることも考えられます。

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どなたか、一から親切に教えていただける方、
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全くの初心者向けの税のHPなどご存知でしたら、
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継続的に裁縫を教えている場合は「事業所得」になり、収入から経費を引いた額が利益(事業所得)となります。

事業所得から、基礎控除38万円・社会保険料控除(国民健康保険・国民年金)などを引いた額が課税所得となり、これに所得税率(最低でも10%)を掛けたものが納付する所得税です。
納付する所得税がある場合には確定申告が必要になります。
開業時に開業届を提出しなくても、納付する税額が有るときに確定申告をすれば、開業届を事前に提出しなくても問題ありません。

経費については、光熱費など生活と共通するものについては、使用面積比など合理的な基準で按分して、事業分は経費として処理できます。
又、授業に使う備品などはは、10万円以下なら購入時の経費に、10万円以上20万円以下なら3年間で均等償却となります。
但し、今年購入したもので、青色申告をしていれば、30万円以下の場合は、一括して購入時の経費に出来ます。

又、賃貸の場合の家賃・自己所有の場合の建物の減価償却費も使用面積比で按分して経費に出来ます。

その他、事業所得の経費については、下記のページと参考urlをご覧ください。
http://www.taxanser.nta.go.jp/2210.htm

又、青色申告にすると、青色申告特別控除(最大で55万円)などの税制上の特典がありますから、青色申告にするとかなり有利になりますがね事前の申請が必要です。
青色申告の特典と申請方法は、下記のページをご覧ください。
http://www.joho-yamaguchi.or.jp/icci/html/zeimu/aosin.html

なお、お近くの商工会か商工会議所(地域によっていずれかが有ります)へいくと、記帳や経費についての指導や相談を無料で受けられます。

又、1年間の事業所得が38万円を超えると、夫の所得税の扶養になれません。

更に、事業所得が130万円を超える場合は、夫の健康保険の扶養と、年金の3号被保険者になることが出来ませんから、ご自分で市の国民健康保険と、国民年金に加入する必要が有ります。

参考URL:http://www.taxanser.nta.go.jp/1350.htm

継続的に裁縫を教えている場合は「事業所得」になり、収入から経費を引いた額が利益(事業所得)となります。

事業所得から、基礎控除38万円・社会保険料控除(国民健康保険・国民年金)などを引いた額が課税所得となり、これに所得税率(最低でも10%)を掛けたものが納付する所得税です。
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Q配偶者がフリーで働いている場合

今年結婚しました。
仕事は続けたいのですが、収入が少ないので、夫の扶養に入りたいと思っています。

わたしは音楽関係の仕事をしていて、収入は自宅での講師料と会社からの謝礼という形です。

経費を引くと、自宅教室の所得は約30万。会社謝礼の所得は約50万程です。
ここから保険等(去年は扶養ではなかったので)と基礎控除を引くと課税される所得金額は約25万になります。

収入が給与という形なら103万以下なら給与所得者控除があるので、扶養に入れるようですが、わたしのように収入が事業や雑に分類される場合はどうなるのでしょうか?

ご存知の方、よろしくお願いします。

Aベストアンサー

#4です。
>つまりかかっていない経費でも65万必要経費として申請してしまっていいとうことなんでしょうか?

そういうことです。給料だって使ってもいない経費として給与所得控除を最低限65万円認めてくれていますからね。
それとのバランスということで認めてくれているんです。

それから税金上の扶養と保険上の扶養の話ですが、#3さんの説明が正解です。
税金扶養=所得ベース(過去の実績)
保健扶養=収入ベース(将来の見通し)
で判断することになっています。

Q青色申告 月謝収入の場合

初めて青色申告をします。教室を運営していますが、月謝は手渡しでもらっています。生徒さんには月謝袋の印鑑が領収書代わりになっていて、私自身はエクセルに「○○さんから○月○日に領収」ということを記録しています。青色申告をするときの証明なのですが、経費は
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詳しい方にアドバイスいただければ幸いです。

Aベストアンサー

塾や教室を経営されている方の処理は殆どその方法です。真実が全てです。何の間違いもなくエクセルで集計されているのならそれで充分です。
ただし、一つ大事な注意点があります。12月分の月謝を1月とか2月、甚だしい場合にはもっとたってからなんてことがある場合でも、つまり12月末日現在で未収入金のものでも、12月分の売上として計上することです。売上計上は売上事実の発生日で行います。未収入金の回収日ではありません。

Qピアノの先生をされている方に質問です

約6年間 娘に個人宅でピアノを習わせています。
先生のおかげで上手に弾けるようになり、その点ではとても感謝しています。
しかし、指導がとても厳しいので、娘はピアノを楽しめなくなりました。
いやいや練習する→レッスン後泣く泣く帰宅 これの繰り返しが私も辛くなってきて
娘と話し合った結果、やめることにし、その旨を先生に伝えました。

先生は渋りましたが 本人にやる気がないので続ける意味がない とこちらの意見を押し通しましたが、 それでしたらグレード7をとってからやめましょう と提案されました。
娘のレベルだともうとれるので、せっかくここまで続けてきたのだから形に残しましょう、履歴書にも書ける資格ですよ、と。
私自身ピアノに関して全くの無知で、そんな資格があるんだったら娘のためになると納得し、娘も納得の上で継続することにしました。 
その間、発表会等はでないで、レッスンはグレードに向けてのレッスンでお願いしてきました。
娘に楽しんでもらえるよう、好きな歌手の楽譜を買い、グレードのレッスンと並行してその楽曲を練習していました(初見の練習にもなってると先生には言われました) ここまでは昨年秋のことです。

年が明け、その好きな楽曲が仕上がりつつあるので発表会にでましょうね、と娘が言われたことがきっかけで疑問を持つようになりました。
肝心のグレードは 春に試験があるのに 夏に受けましょう、と。
話が違うと思いました。
(1)発表会は出ないといったのに、出るよう勧められた(勝手にエントリーされている)
(2)グレードはもう受かれるレベルと言うので継続したのに なぜ夏に受けることになったのか
この二つを電話で先生に問いました。
(1)に関してはあいまいにされ、(2)に関してはグレードの合否の判定ができる資格を先生自身が取得しようとしていて それが取れたら合格に有利になるので、というのです。
つまり 娘のグレードの審査員を先生がやって合格にしますよ、とのこと。
はぁ? と思いました。
カチンときて 今月いっぱいで辞めます。 グレードはもう結構です と言いました。
そしたら、 いろいろ諸経費がかかっているので 二月三月分のお月謝を支払ってくれ 四月分はこちらで負担する と言われたんです。
ひと月月謝は1万5千円。
2か月分ですので 三万円になります。
どんな諸経費がかかっていると思われますか。
旦那はメンドクサイから払ってすっきりやめてしまえば といいますが
私としては納得いきません。
せめて こんな諸経費があるのでは?という予測があれば気持ちも少しは落ち着くと思います。
先生に直接聞くのがはっきりしそうですが
私は口下手で うまくいいくるめられてしまうのです。
賢い人だったら、その時の電話でどういう諸経費が?と切り返すことができたと思うのですが
早口でまくしたてるように言われると 早く電話を切りたくなり 話そこそこに受話器を置いた私も悪いのですが。。。

納得してないのに三万支払うのは嫌。
(先生もお金をもらうからには4月までレッスンにきてくれといいます。しかし、先生のこういうところが娘は嫌と言ってるんです という話もしているのに、お金のためだけに娘をレッスンに通わせるのは酷ですよね。それだったら お金だけ払ってくださいね となるんですよ・・)
レッスン受けないのに 来月さ来月分の月謝って発生するものでしょうか。
そもそも諸経費ってそんなにかかるんですか。
教えてください。 あと ご意見もお聞かせください。
よろしくお願いします。

約6年間 娘に個人宅でピアノを習わせています。
先生のおかげで上手に弾けるようになり、その点ではとても感謝しています。
しかし、指導がとても厳しいので、娘はピアノを楽しめなくなりました。
いやいや練習する→レッスン後泣く泣く帰宅 これの繰り返しが私も辛くなってきて
娘と話し合った結果、やめることにし、その旨を先生に伝えました。

先生は渋りましたが 本人にやる気がないので続ける意味がない とこちらの意見を押し通しましたが、 それでしたらグレード7をとってからやめましょう と提案さ...続きを読む

Aベストアンサー

 何度もすみません、No.7です。

 上の方もおっしゃっているように、ご主人のメールは、要点を押さえていて、
かつ問題点も簡潔に指摘されていると思います。

 ずっと疑問に思っていましたが、
先生は、いったい4月分の月謝を
誰に立て替え払いするんでしょうね?
個人の教室だというのに、不思議です。


 少々ご面倒でしょうが、
この質問ページでいろいろ回答してくださった出来事すべてを、
時系列で整理しておかれたらいいかもしれませんね。

 先生(もしくは父親か弁護士?)と話をする時に、
もれなく話せますし、
先生が締めが20日だと言っておられることと
benbo-さんが19日に止めると意思表示をしたことから、
2月分の月謝は発生しないと主張できると思います。


 先生のガンはお気の毒ですが、
資格を取ってグレード合否を夏に判定する仕事をしようとされていたり
発表会もやろうとされているのですから、
この件について話し合いもできるのでは?と
感じます。

 また、合唱部の話はとてもおかしいですね。
ピアノの先生に怒鳴り込む親はいないでしょうし、
ましてやピアノの先生が『一軒一軒回って謝ってきなさい』とは、
筋違いもはなはだしいです。
 その一件だけでも、
不信感が芽生えてやめることになっても無理ないと思います。


 蛇足ですが、
私が通っているヤマハピアノ教室は、
月謝が自動引き落としなので、
止める時は前月の末日までに申し出る規約になっています。

「今月で止めます」と申し出たら、翌月分までが引き落とされて
退会となります。


 私は趣味でピアノをやっていて、
初めの15年間は個人の先生に習っていました。
良い先生でした。
 
 受験や就職でピアノから離れ、
ブランクを経て、
14年前から今のピアノ教室に行き出しました。


 ピアノ教室にする良さは、
先生と合わないと感じたり 教え方に疑問があれば、
事務に話して解決できるという点だと思っています。

 直接先生と話さないので、トラブルが起きにくいです。
実は、2回、先生を変えてもらいました。

 初めの先生は、
「ピアノに役立つから歌も一緒に習え」と執拗に言われ、
あまりにうるさく薦められるので、我慢できなくなりました(^^;)

 次の先生は熱心すぎて、
家や仕事の都合で練習不足だったりレッスンを休むと怒られました(^^;)

 今の先生とは楽しくピアノを続けていけています。


 個人の先生でも良い方はたくさんおられますし、
娘さんにピアノの楽しさを教えてくれる先生と巡り会われますように、
そして、うまく解決なさいますように、と願っています。

 何度もすみません、No.7です。

 上の方もおっしゃっているように、ご主人のメールは、要点を押さえていて、
かつ問題点も簡潔に指摘されていると思います。

 ずっと疑問に思っていましたが、
先生は、いったい4月分の月謝を
誰に立て替え払いするんでしょうね?
個人の教室だというのに、不思議です。


 少々ご面倒でしょうが、
この質問ページでいろいろ回答してくださった出来事すべてを、
時系列で整理しておかれたらいいかもしれませんね。

 先生(もしくは父親か弁護士?)と話をする時に、
もれ...続きを読む

Q白色申告について

家で副業をした場合の税金の支払い方法について教えてください。
年間所得が20万円以上であれば所得税申告方法としては次のようにわかれると思います。

(1)雑所得として申告

(2)個人事業の開廃業等届出書を税務署に提出して個人事業者となった場合
(1)何もしなければ白色申告
(2)青色申告承認申請をすると10万円or65万円の所得控除が受けられる。


ここで質問ですが、白色申告は何かメリットはあるのでしょうか?
面倒くさい収支内訳書を提出しても結局は何もせずに雑所得として申告するのとなんら
変わらないような気がするのですが・・・


それとピアノ教室やそろばん教室を開いている方は青色申告している方は多いのでしょうか?
自宅で開業している近所のピアノの先生が決算書、BS、PLを作成できるとは到底思えないのですが。

以上よろしくお願いします。

Aベストアンサー

>白色申告は何かメリットはあるのでしょうか?

はい、以前は、(所得が一定額を超えなければ)「記帳(帳簿の作成)や領収書などの保存の義務」がありませんでした。(つまり「どんぶり勘定でOKだった」ということです。)

しかし、「平成26年1月」からはルールが変わりましたので、「あえて青色申告の特典を使わない確定申告をする(白色申告する)」ことによるメリットはほぼ無くなったと言えます。

(参考)

『白色申告の話|税理士もりりのひとりごと』(2010/06/25)
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-527.html
『個人で事業を行っている方の帳簿の記載・記録の保存について|国税庁』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kojin_jigyo/index.htm


>ピアノ教室やそろばん教室を開いている方は青色申告している方は多いのでしょうか?自宅で開業している近所のピアノの先生が決算書、BS、PLを作成できるとは到底思えないのですが。

たしかに、「ピアノの先生」などは数字に弱くても不思議ではありませんが、今はよくできた「会計ソフト」がありますので、(事業内容がシンプルならば)「ソフトの使い方」さえマスターすればなんとかなってしまうことも多いと思います。

もちろん、世の中には「数字もパソコンも苦手」という人もいくらでもいますが、「最初だけ税理士(など)に助けてもらって、慣れたら自分でやる」というような方法なら現実的かと思います。

また、はじめから税理士まかせの人なら、そもそも「青か白か?」で悩むこともないでしょう。

---
ちなみに、(それなりに儲かっていれば)「青色申告の特典」による「所得税」「個人住民税」「国民健康保険料」の削減効果だけで税理士費用をまかなえることが多いと思います。

また、「青色申告による節税効果よりも税理士費用の方が上回った」としても、「自分で申告する手間」や「青色申告の特典以外の節税対策」を考えれば「確定申告(や記帳など)」を外注する意味は十分あると思います。

(参考)

『個人事業主の方へ 青色申告特別控除制度を利用しましょう!|すみだ税理士事務所』
http://www.sumida-tax.jp/category/1437342.html
『青色申告のメリットはなんですか?|福島宏和税理士事務所』
http://fukuoffice.com/kaigyou5.html



*****
(その他、参照したWebページ・参考リンクなど)

『白色申告と10万控除or65万控除の青色申告、どれを選ぶべき?|bluescope』
http://www.blue-return.info/?p=673
『小規模事業者の現金主義|森会計事務所』
http://www.mrzei.jp/article/13393274.html

***
『税理士制度について|国税庁』
http://www.nta.go.jp/m/taxanswer/9203.htm
『リンク集|日本税理士会連合会』
http://www.nichizeiren.or.jp/link.html
---
『「税理士」というお店にはちゃんとした商品を並べなあかんやろ|税理士もりりのひとりごと』(2012/ 03/23)
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1264.html
『まだまだたくさんいる「偉い税理士先生」|税理士もりりのひとりごと』(2012/06/07)
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1359.html
『ニセ税理士|税理士もりりのひとりごと』(2014/01/04)
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1912.html

***
『税務署の仕事|国税庁』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/works.htm
>>個人課税部門は、所得税や個人事業者の消費税等についての個別的な相談や調査を行っています。また、個人事業者向けの各種説明会や青色申告のための記帳指導・研修等も担当しています。……
---
『腹が立つ国税局の税務相談室|税理士もりりのひとりごと』(2009/07/15)
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html
『税務署が親切|こっそりと。』(2007/03/11)
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html
『税務署の無料セミナーを活用して記帳方法を勉強|家族を幸せにする自営業家庭の家計管理』
http://dorobune.chips.jp/?p=155
『納税者支援調整官を設置している国税局・税務署のご案内|国税庁』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/nozeishashien/index.htm

***
『起業・独立開業の相談相手は、商工会議所・商工会が一番!!|商工会議所・商工会徹底活用ガイド』
http://www.shoko-navi.com/kaigyou/soudan
『相談したい|全国商工会連合会』
http://www.shokokai.or.jp/somu/main_soudan.htm
※「民主商工会(民商)」は【別団体】です。

※ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください。
※なお、同じ方の記事が多いのは「参考になるから」で他意はありません

>白色申告は何かメリットはあるのでしょうか?

はい、以前は、(所得が一定額を超えなければ)「記帳(帳簿の作成)や領収書などの保存の義務」がありませんでした。(つまり「どんぶり勘定でOKだった」ということです。)

しかし、「平成26年1月」からはルールが変わりましたので、「あえて青色申告の特典を使わない確定申告をする(白色申告する)」ことによるメリットはほぼ無くなったと言えます。

(参考)

『白色申告の話|税理士もりりのひとりごと』(2010/06/25)
http://moriri12345.blog13.fc2.com...続きを読む

Q減価償却費について

8年前に購入したグランドピアノ(新品 当時の価格で300万円 領収書はもうありません)の減価償却費はいかほどになるか、教えてください。

Aベストアンサー

>8年前に購入したグランドピアノ(新品 当時の価格で300万円…

音楽教室の個人事業者でしょうか。

「別表第一 機械及び装置以外の有形減価償却資産の耐用年数表」→「器具および備品」→「11 前掲以外のもの」→「楽器」→「5年」
http://law.e-gov.go.jp/htmldata/S40/S40F03401000015.html

ですから、法定耐用年数は過ぎています。
現在は「均等償却」が残っているだけですから、H24年分は、
300万 × 10% ÷ 5年 = 6万円
です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2100.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

Qピアノの先生への不信感 どう思いますか?

 6歳の娘が個人のピアノの先生に変わって、数か月経った所です。

  
  指導歴は3年と短く 音大も出ていませんが、口調が優しく 幼稚園の先生のような感じで、話も良く効いてくれたので、この先生に決めました。


 
  この先生のお母さんもピアノを教えられていて、小さい頃から厳しく練習させられた経験があるみたいで、自分がイヤな思いをしたからか、練習はあまりやらなくていいと言う考えのようです。(始める時に、音大までは目指さないけれど、ある程度のレベルまで弾けるようになってほしいと伝えています)


  うちの娘が練習嫌がってるとかそういうふうな事を言った訳でもないのに、『練習5分以上はやらなくていいです。あまりやりすぎるとしんどいからね』と言われます。5分は少なすぎると思いますが。20、30分くらい練習するのが当たり前だと思っているので、違和感を感じました。


 『家での練習は一人でやらせてください。お母さんは口出ししないようにみたいな感じに言われました。』

  練習を一人でやらしていると、指の番号などめちゃくちゃ弾いていたり、間違っていたり・・・なので、少しは見てあげたいと思うのですが、先生は、間違っててもレッスンの時に見ますから。と言われました。
 


 メールで質問した時も、レッスン時に 質問してもらいたい。と言われました。初めてメールでの相談だったのに、こう言われたので、不快な気分になりました。生徒数も少ない先生だし、メールくらい返す時間はあると思います。



  宿題の曲が、娘の手が届かない和音だったので、どういうふうに練習したらいいかメールで聞いた事もあったのですが、返信には、レッスン時にみますが・・・みたいな対応で、メールはしないでほしいような印象も受けました。

  
 レッスン中の私がいない時(偶然聞こえたのですが)。
娘にしつこく何度も『お母さん練習しなさいって怖い?』『いつも練習の時隣でみててくれる?遠くから練習しなさい~って言ってる感じ?』など何度も聞いていました。

 娘は返事にこまってると、勝手に『ちょっと怖い?そうかぁ・・・』っというような具合でした。

もちろん私は、すごく不快でした。


   教え方がうまいかどうかは わかりません。

ただ娘には優しい口調で教えているし、褒め方も上手で、よくできました。がんばったね。などは良く言ってくれます。娘自身は、好きでも嫌いでもない先生らしいです。


  ただ、私はすごくストレスを感じてしまっているみたいです。思い切ってやめた方がいいのかなとも思います。


  この先生についてどう思われますか?子供とは相性悪くないので 続けていいと思うなど。
何でもいいので、ご意見聞かせてください。

 6歳の娘が個人のピアノの先生に変わって、数か月経った所です。

  
  指導歴は3年と短く 音大も出ていませんが、口調が優しく 幼稚園の先生のような感じで、話も良く効いてくれたので、この先生に決めました。


 
  この先生のお母さんもピアノを教えられていて、小さい頃から厳しく練習させられた経験があるみたいで、自分がイヤな思いをしたからか、練習はあまりやらなくていいと言う考えのようです。(始める時に、音大までは目指さないけれど、ある程度のレベルまで弾けるようになってほしいと伝...続きを読む

Aベストアンサー

こんばんは
人それぞれ考え方があります。子供も、親も、先生も。
ただ、向いている方向が違うとあまり良い結果は出ないように思います。
親が先生を信頼出来ないなら、子供も先生を尊敬しなくなるでしょう。
子供が小さければなおさらです。

子供が練習させられると感じ、ピアノが嫌いになるのを怖がって、やらなくて良いと言われる方もあるでしょう。それはそれで意味があると思います。

少しぐらいなら無理をさせても弾けるようにして、弾けることの楽しみを味あわせたいと考える人もいます。
私はこれです。
しかし、気をつけなければならないことは「少しぐらいなら」というところです。
子供に大人が要求をしすぎると、子供は背中を向けてしまいます。

親も先生も、コンクールにまっしぐら。子供が何を考えているかお構いなし。
これはいただけません。
この場合、10歳ぐらいでショパンの簡単なものぐらい弾けていたのに、中学受験でピアノから離れてしまうパターンです。

6歳で一日5分の練習では、そこそこ弾けるようになるのは難しいかもしれませんね。
本人がある日、音楽に目覚めて、オタクのごとく弾き始めれば別ですが・・・

先生しだいで、こどもが嫌がらず練習をしてこれるように仕向けられるようですよ。
なかなかそんな先生に出会えませんけどね。

経験から言って、親が付きっきりで練習させるのも、自立するのに苦労します。
しかし、小さい時に一人でやっていては進みません。それも確かです。
年齢に応じた関わり方を間違えずに、上手に引っ張って行くことです。
その道筋を作ってくれる先生がいるのも確かです。

ピアノが楽しくなるのは、聞いたことのある曲が弾けるようになってからのような気がします。
ほとんどの人がそこまで行きつけずに辞めてしまいます。
学校、受験、部活など忙しくなりますから。
ある先生が、勉強が忙しくなる前にある程度弾けるようになっていれば、そこでやめたとしても
自分で楽しめるから、そこまで持って行きたいと言っていました。
私自身は、賛成です。

我が家は音大生が一人。もう一人は勉強にシフトした高校生。
その高校生は、滅多に弾きませんが、気が向くとショパンやドビュッシーの有名な曲をを弾いています。
やっぱり、小さい時頑張っていなかったら、今頃ピアノなんて触らないでしょう。

というわけで、
5分しか弾かないのも有り。
親がついて練習するのも有り。(方法が問題ですが。)

こんばんは
人それぞれ考え方があります。子供も、親も、先生も。
ただ、向いている方向が違うとあまり良い結果は出ないように思います。
親が先生を信頼出来ないなら、子供も先生を尊敬しなくなるでしょう。
子供が小さければなおさらです。

子供が練習させられると感じ、ピアノが嫌いになるのを怖がって、やらなくて良いと言われる方もあるでしょう。それはそれで意味があると思います。

少しぐらいなら無理をさせても弾けるようにして、弾けることの楽しみを味あわせたいと考える人もいます。
私はこれです。...続きを読む

Qバレエ教室 月謝の売上計上について

バレエ教室が新規で開業され経理を依頼されています。
初めて経理を担当するのですが、月謝の売上計上方法について教えてください。

月謝は前月末頃に翌月分を請求(月謝袋を渡し、現金で頂きます)するのですが、
生徒さんごとに売上を計上せず、月末にまとめて計上しても良いのでしょうか?
以下の仕訳を想定しているのですが、問題がないのか教えてください。

・取引
 8/25  生徒Aさん、Bさん、Cさんに9月分の月謝袋を渡した。
 8/26  生徒Aさんから9月分の月謝(\8,000)を受け取った。
 9/3   生徒Bさんから9月分の月謝(\9,000)を受け取った。
 9月中 9月のレッスンを行った。
 9/25  生徒Aさん、Bさん、Cさんに10月分の月謝袋を渡した。
 9/27  生徒Aさんから10月分の月謝(\8,000)を受け取った。
      生徒Bさんから10月分の月謝(\9,000)を受け取った。
 10/2  生徒Cさんから9月分の月謝(\10,000)と10月分の月謝(\10,000)を
      合わせて受け取った。

・仕訳
 9/30  現金   \17,000  売上  \27,000  9月分の売上計上
      売掛金 \10,000              生徒Cさんの9月分月謝未収分
 10/31 現金   \10,000 売掛金 \10,000  生徒Cさんの9月分月謝回収分
      現金   \27,000   売上 \27,000  10月分の売上計上

本来であれば、生徒さんごとに取引発生日で仕訳を行うべき(事前に月謝を受け取った場合は前受け金処理)なのでしょうが、数十人の生徒さんがいるため会計は簡潔に行いたいと考えております。
※入金管理は月謝の請求月ごとに生徒さんの一覧表を作成し管理する予定です。

現金・売掛金の計上が取引実態とあっていないため、会計処理上問題がないのかが気になっております。

どうぞ、お願い致します。



 

バレエ教室が新規で開業され経理を依頼されています。
初めて経理を担当するのですが、月謝の売上計上方法について教えてください。

月謝は前月末頃に翌月分を請求(月謝袋を渡し、現金で頂きます)するのですが、
生徒さんごとに売上を計上せず、月末にまとめて計上しても良いのでしょうか?
以下の仕訳を想定しているのですが、問題がないのか教えてください。

・取引
 8/25  生徒Aさん、Bさん、Cさんに9月分の月謝袋を渡した。
 8/26  生徒Aさんから9月分の月謝(\8,000)を受け取った。
 9/3   生徒...続きを読む

Aベストアンサー

所得税の収入計上時期は原則として「発生主義」です。

例えば9月分の受講料収入は「9月の授業が終わった段階」で収入が発生したものと考えます。
入金が遅れることは関係ありません。

ですが、これは「年間の収入金額」で調整できれば十分で、期中は現金主義で記帳しても差し支えありません。


(1) 会計ソフトでは、入金時に、  
   現金 / 売上

(2) 一覧表で入金を管理し、期末整理仕訳で、 
   ア 売上  / 売掛金  (期首売掛金 売上減算) 初年度は、必要ないですね。
   イ 売掛金 / 売上   (期末売掛金 売上計上)

これで、発生主義と同じ売上金額を計上できます。

こうしないと、毎月、「前受」「売掛」の仕訳が煩雑になり、残高も間違えやすくなります。


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