受取利息から控除される源泉還付の別表４、５について教えてください。

別表４と５の記入法について教えてください。
第１期預金受取時に　　　　　　　　
普通預金　９０/受取利息　１００
法人税等　１０
還付請求時に
未収法人税等 １０／法人税等 １０

以上のように仕訳したとき
【第１期の別表４】
加算　１０（預金受取時の損金不算入、別表１所得税より控除）
減算　１０（仮払税金の損金認定？）

【第１期の”別表５の増”の表】
仮払税金▲１０
************************************************
第２期還付時に
普通預金　１０／未収法人税等 １０

以上のように仕訳したとき
【第２期の別表４】
加算１０（仮払税金償却？取り崩し？）
減算 １０（還付額損金算入）

【第２期の”別表５の減”】
仮払税金 ▲１０

以上であってますでしょうか？
還付処理がややこしくて参っています。
どうかお詳しい方、ご教示お願いします。

No.1 回答者： hata。79 回答日時： 2022/02/03 20:32

加算　１０（預金受取時の損金不算入、別表１所得税より控除）

減算　１０（仮払税金の損金認定？）
↓
加算　１０（預金受取時の益金不算入、別表１法人税より控除）