死亡保険の解約払戻金について教えていただけないでしょうか。質問が①〜③までありますが、全てではなく単

死亡保険の解約払戻金について教えていただけないでしょうか。質問が①〜③までありますが、全てではなく単体でも結構なのでご回答もらえるとありがたいです。税務関係の話しなので一般論ということでご教示ください。

新規で死亡保険を以下の形態で加入しようと考えております。

契約者•夫（私）
被保険者•夫（私）
保険金受取人•妻
保険料支払い•夫（私）
死亡保険金•500万円
保険料払込期間•10年払済

①ネットで、解約払戻金を一括で受けった場合には一時所得とあり、年金で受けっとた場合は雑所得と記載がありました。死亡保険金を部分解約（例えば、500万円のうち100万円を部分解約）した場合には、雑所得となるのでしょうか。

期間がちょうど半分過ぎた段階（5年経過後）で、契約者と保険料支払いを夫から妻に変更した場合で、以下の点について教えていただけないでしょうか。

② 解約払戻金を一括で受取った際の税務処理を教えていただけないでしょうか。解約払戻金の半分は贈与税の対象となり、残り半分は一時所得となるのでしょうか。

③ 解約払戻金を年金（例えば、500万円のうち100万円を部分解約）で受取った際の税務処理を教えていただけないでしょうか。解約払戻金の半分は贈与税の対象となり、残り半分は雑所得となるのでしょうか。

よろしくお願いいたします。

No.1 回答者： 山形家光 回答日時： 2024/06/30 22:51

専門的になるので、保険やに相談すれば良いですね