特定口座年間取引報告書について

　ネット証券大手のＭ証券から、
「平成18年分特定口座年間取引報告書」が届きました。

(1)譲渡の対価の額（収入金額）
(2)取得費及び譲渡に要した費用の額等
(3)差引金額（差損益金額）(1)－(2)
という項目があります。

　平成18年に口座を開設し、
入金した（Ａ円）ほとんどを株式取得に回しております。

　(2)がＡに近い金額であることは理解できるのですが、
(1)には、(2)よりも更に大きな金額が記載されていました。
そのため、(3)がプラス（20万円未満）になっています。

　実際は、ほとんどの資金が株券になっている状態であるため、
(1)はわずか、(2)は大きな金額、(3)は大きなマイナスの金額、
というのが送られてくると予想していたため、驚きました。

　心当たりのございます方がいらっしゃいましたら、よろしくお願いします。

No.3 回答者： oudosieru 回答日時： 2007/02/23 03:41

（１）には昨年譲渡（売った）した株の代金の合計から証券会社の手数料などを引いたもの

（２）には昨年譲渡（売った）した株を購入した費用（株の代金・証券会社の手数料など）の合計

となりますから、利益がでているとすれば（１）のほうが大きくなります。

この回答への補足

　おっしゃっている「利益」という定義を、
私が理解できていないのだと思います。

　私の理解では、ざっくり、
(1)譲渡の対価の額（収入金額）
は、株を売って得た累計（累計）、
(2)取得費及び譲渡に要した費用の額等
は、株を買うのにかかった費用の総額（累計）
だと思っていました。

　例えば、
---
１０万円を入金。
ある株１株を、２万円で買い、１万円で売った。
また、ある株１株を５万円を買った。
---
という場合、
(1)は１万円
(2)は２万円＋５万円＝７万円
(3)は１万円－７万円＝－６万円
になると思っていました。

　この計算は合っていますか？
もし合っているとしたら、特定口座年間取引報告書の(3)がなぜプラスなのか、理解できないところです。

補足日時：2007/02/23 10:29

No.2 回答者： m-tahara 回答日時： 2007/02/22 18:33

　（１）には昨年取引した全ての株式取得金額の合計が記載されます（確か）。

株式譲渡の対価として支払った金額の合計、なので。ですから（２）より大きくなるのが普通です。
　また、確定申告の対象はあくまでも確定利益・損失が出たものに限ります。ですから現在の含み益（損）がいくらあっても関係ありません。

この回答への補足

　私の理解では、
(1)譲渡の対価の額（収入金額）
は、株を売って得た累計（累計）、
(2)取得費及び譲渡に要した費用の額等
は、株を買うのにかかった費用の総額（累計）
だと思っていました。

　例えば、
---
１０万円を入金。
ある株１株を、２万円で買い、１万円で売った。
また、ある株１株を５万円を買った。
---
という場合、
(1)は１万円
(2)は２万円＋５万円＝７万円
(3)は１万円－７万円＝－６万円
になると思っていました。

　大変失礼ながら、
ご説明では、
(1)と(2)が逆のような気がしますが、いかがでしょうか？

　いずれにしても、
上述のケースの５万円は、カウントされないということなのでしょうか？？？

補足日時：2007/02/22 22:22

No.1 回答者： nyagora 回答日時： 2007/02/22 18:00

私もＭ証券で売買していますが、１月末か２月初め頃に年間取引報告書が届きます。

これは昨年はじめから年末までの売買を記録したものです。
これで何も不思議はないと思うのですが・・・要するにあなたは昨年の株取引で２０万近く儲けたということです。あくまでも利益を確定したものだけが記されていますから・・・

その儲けの２０万はまた元本に組み入れられて、新しく株を買われたのではありませんか？それが現在含み益なのか損なのかは知りませんが、
昨年末で締めたところでは２０万の利益だったということです。

元本が増加して、今、また運用中でしょう。含みは全く関係ありません。売って初めて損益が確定され記録されます。

この回答への補足

　私の理解では、
(1)譲渡の対価の額（収入金額）
は、株を売って得た累計（累計）、
(2)取得費及び譲渡に要した費用の額等
は、株を買うのにかかった費用の総額（累計）
だと思っていました。

　例えば、
---
１０万円を入金。
ある株１株を、２万円で買い、１万円で売った。
また、ある株１株を５万円を買った。
---
という場合、
(1)は１万円
(2)は２万円＋５万円＝７万円
(3)は１万円－７万円＝－６万円
になると思っていました。

　この計算は合っていますか？
もし合っているとしたら、特定口座年間取引報告書の(3)がなぜプラスなのか、理解できないところです。

補足日時：2007/02/22 22:16