No.1ベストアンサー
- 回答日時:
当期に繰り入れた貸倒引当金の全額を翌期に戻し入れた場合であれば、
おっしゃるように、当期に加算した否認額を翌期に減算することは問題ないです。
また、実績率で計算した金額というのが、税法上の実績率で計算した金額(別表11)と一致するのであれば、調整不要ですが、税法上の限度額を超える場合には、超過額分をその期に加算調整することになりますよ。(この場合別表11は提出が必要です)
この超過部分を翌期に戻しいれるのであれば、その時に超過部分に相当する金額を減算するだけですが。
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