No.4ベストアンサー
- 回答日時:
>残高試算表に転記すると上手く相殺できなくて・・
意味がよく分かりません。
19/3/31……決算作業終了後、3/31付で仕訳計上した。
法人税等5,000,000/未払法人税5,000,000
貸借対照表の未払法人税は5,000,000のはずです。
未払法人税の元帳の最終残高も5,000,000のはずです。
19/4/01……
未払法人税の残高5,000,000を貸借対照表(残高試算表)の前期繰越欄に転記します。
期初の仕訳は必要ありません。
19/5/30……
未払法人税5,000,000/当座預金5,000,000
貸借対照表の未払法人税は0のはずです。
未払法人税の元帳の残高も0のはずです。
20/3/31……20年5月20日ころ決算作業が終了し、3/31付で仕訳計上します。
法人税等6,000,000/未払法人税6,000,000
貸借対照表の未払法人税は6,000,000のはずです。
未払法人税の元帳の最終残高も6,000,000のはずです。
ご回答ありがとうございます。
>残高試算表に転記すると上手く相殺できなくて・・
確かに、意味不明ですね・・・・すみません。
残高が合わないということが、言いたかったのですが・・・
とても分かりやすい説明をありがとうございました。
19/4/01……
未払法人税の残高5,000,000を貸借対照表(残高試算表)の前期繰越欄に転記します。
この部分が、抜けていたようです。
仕訳はできたのに、どうして残高試算表が合わないのかと・・・
とても助かりました。
No.3
- 回答日時:
「未払法人税等」として前期末日の貸借対照表の(流動)負債の部にその金額が載っています。
今期最初の日付になってもそれはかわりません。(特に仕訳の必要はありません)。その「未払法人税等」の額を納付した日(決算日から2ヶ月以内)に、貸借対照表からその金額が消えることになります。(No.1より補足)
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