No.2ベストアンサー
- 回答日時:
前期、支払った保険料が200,000円でした。
このうち、前期に費用計上できるのは30,000円で、残りは今期以降の費用でしたが、誤って全額を前期の費用としてしまいました。〔借方〕保険料200,000/〔貸方〕現金200,000
という訳ですね。この場合、修正することは可能です。
今期の期首の日付で、
〔借方〕前払費用170,000/〔貸方〕前期損益修正益170,000
そして、今期の期末の決算で、今期の費用とすべき金額(例えば40,000円)を振替えます。
〔借方〕保険料40,000/〔貸方〕前払費用40,000
No.1
- 回答日時:
借方は今期発生するはずだった金額を「保険料」勘定で計上します。
その金額を前期で発生させてしまったので貸方は「前期損益修正益」勘定で処理します。
しかし、金額的にたいしたことがなかったり、従来から同じ処理を続けていたなら何もしなくても構わないと思いますが、顧問の会計士さんがいるなら相談してみたらどうでしょうか。
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