セコムの料金の勘定科目は？

解決済

質問者：ookinaitigo
質問日時：2004/11/10 16:34
回答数：5件

初歩的な質問で恐縮ですが、個人事業所（法人ではありません）のセコムの料金（会社のセキュリティ関係）が普通預金から毎月引き落とされる場合の仕分けを教えてください。よろしくお願いします。

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回答 (5件)

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No.5ベストアンサー

回答者： noname#24736
回答日時：2004/11/10 17:20

一般的には「支払手数料」で処理をします。

支払手数料　****　／普通預金　****
摘要セコム　○月分警備料

なお、勘定科目は内容が推測できれば良く、特に決まりはありません。
要は、継続して同じ勘定科目を使うことです。

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この回答へのお礼

kyaezawa様ご回答ありがとうございます。勘定科目の考え方も理解できました。とても参考になりました。

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お礼日時：2004/11/10 18:48

No.4

回答者： o24hi
回答日時：2004/11/10 17:07

　こんばんは。

うちの事務所では、

・借方……委託費
・貸方……普通預金
・摘要……セコム（株）警備委託

としています。　　

　

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この回答へのお礼

o24hi様ご回答ありがとうございます。とても参考になりました。

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お礼日時：2004/11/10 18:46

No.3

回答者： noname#13679
回答日時：2004/11/10 16:48

職場では以下のように処理しています。

借方支払手数料
貸方普通預金

摘要 ○月分警備料（業者名）

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この回答へのお礼

ookawahideaki様ご回答ありがとうございます。とても参考になりました。

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お礼日時：2004/11/10 18:44

No.2

回答者： ume70
回答日時：2004/11/10 16:44

当月分が当月中に引き落とされるのであれば

普通預金／支払手数料

で良いのではないでしょうか。
先払いもしくは、後払いならいったん「仮払金」、「未払い金」にすれば良いと思います。

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この回答へのお礼

ume70様ご回答ありがとうございます。とても参考になりました。

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お礼日時：2004/11/10 18:43

No.1

回答者： musimusi29
回答日時：2004/11/10 16:42

うちでは通信費OR保守点検料でしてますが（内容によりますが）

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この回答へのお礼

musimusi29様ご回答ありがとうございます。とても参考になりました。

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お礼日時：2004/11/10 18:41

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また当社の決算は3月末ですが、決算時の振替処理がありましたら、合わせて教えていただけると助かります。

1.敷金：400,000（うち償却200,000）→大家さん個人
2.礼金：420,000→大家さん個人
3.前家賃（7、8月分）：315,000→大家さん個人
4.前共益費（7、8月分）：47,250→大家さん個人
5.火災保険料（2年掛捨）：41,090→管理会社
6.仲介料：210,000→不動産仲介会社
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Aベストアンサー

下記のようになります。

貸方は全額　「現金」です。

借方
敷金　　　　　　　200.000(返還される分)
長期前払費用　　　200.000(返還されない分)
繰延資産(礼金)　　420.000
賃借料(前家賃)　　315.000
賃借料(前共益費) 　47.250
保険料(1年分)　　　20.545
前払費用(1年分)　　20.545(来期に保険料へ振替え)
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支払手数料(保証料)230.000

敷金は差入保証金でも良いです。
今回は該当しません、が敷金の返還されない分が200.000未満であれば、支払時の経費として処理できます。
長期前払費用は繰延資産でも良いです。
　
なお、長期前払費用200.000(返還されない分)と、繰延資産(礼金)420.000については、5年又は、賃貸期間が5年よりも短い場合は、その年数で償却します。

償却時の仕訳
支払手数料　****　／　繰延資産(又は長期前払費用)
　

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ウイルスソフトや他のPCソフトや増設メモリやCDーRWドライブ買いました。

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お詳しい方宜しくお願いします。

Aベストアンサー

横レス失礼します。

議論が長引いているようですので、私の回答で納得して下さい。

以下、会計ソフトを使います。

ケーススタディとして、「11月25日、従業員に給料30万円を支給するとき、所得税１万円を天引きして、残額の29万円を現金で支払った。12月10日、天引きした所得税１万円を現金で納税した」とします。

※仕訳の入力では、「振替伝票」の画面だけを使うようにして下さい。その他の入力画面、例えば「現金出納帳」、「入金伝票」、「出金伝票」、「預金出納帳」、「売上帳」、「仕訳日記帳」などの画面は決して使わないようにして下さい。間違いが起きやすいので。

◇11月25日、従業員に給料30万円を支給するとき、所得税１万円を天引きして、残額の29万円を現金で支払った。

〔借方〕給　与　３００，０００／〔貸方〕現　金　２９０，０００
〔借方〕…………{空欄}…………／〔貸方〕預り金　　１０，０００
※この「預り金」は、「所得税預り金」でも良い。

この仕訳が、自動的に総勘定元帳へ転記されます。
・「給　与」元帳の借方へ３００，０００と記入。相手勘定は「諸口」。
・「現　金」元帳の貸方へ２９０，０００と記入。相手勘定は「現金」。
・「預り金」元帳の貸方へ１０，０００と記入。相手勘定は「現金」。
転記後の総勘定元帳を確認して下さい。

また、現金出納帳へも自動的に転記されます。
・「支出」の欄へ２９０，０００と記入。相手勘定は「給与」。

《注》しかし、このとき、「預り金」は現金出納帳へは転記されません。
　　そもそも現金出納帳とは、財布（金庫）の現金の増減を記録するとともに、現金の有り高を管理するのが目的の帳簿です。入金があったら記入し、出金があったら記入します。そして出納帳の残高と財布（金庫）の中の現金とが一致することを確認します。
　　ここの「預り金」は現金の増加に伴って発生する「預り金」ではないので、この「預り金」の増加を現金出納帳に記録するのは誤りです。この「預り金」は、給与の一部の支払いを保留するために生じる負債を表示する「預り金」に過ぎません。

【重要】ここで「現　金」元帳と現金出納帳は同じ機能を果たしていることに注意して下さい。そうです。会計ソフトでは、現金出納帳は必要ありません。「現金出納帳」は、コンピュータ会計時代の前の古い時代、つまり手書き簿記時代の「遺物」に過ぎないのです。

◇12月10日、天引きした所得税１万円を現金で納税した。

〔借方〕預り金　１０，０００／〔貸方〕現　金　１０，０００
※「預り金」で天引きした所得税を納税したときは「預り金」で支払いをします。「所得税預り金」で天引きした所得税を納税したときは「所得税預り金」で支払いをします。

この仕訳が、自動的に総勘定元帳へ転記されます。
・「預り金」元帳の借方へ１０，０００と記入。相手勘定は「現金」。
・「現　金」元帳の貸方へ１０，０００と記入。相手勘定は「預り金」。

～～～～～～～～～～～～～～～～～～～

ということで、標題の御質問ですが、

＞源泉所得税を支払った勘定科目は何ですか？

源泉所得税を支払う際の借方の勘定科目は「預り金」または「所得税預り金」です。