経費として認められるかわからないので質問します。私はサラリーマンですが副業として不動産を購入して賃貸業を始めます。古いテラスハウスを購入して年間50万円程度の収入を目標に何戸か徐々に増やしていく計画です。1戸目を10月に契約し来年度に2戸目と年1戸ずつ購入計画を立てています。そんな事業では中古物件を探すのに自動車が必要と考えていますが家賃収入が少ないので認められないのではとも考えています。中古の軽自動車でもいいので購入したいのですが、先行投資的で収入にふさわしくないと認められないものでしょうか。もし認められるとしたら金額の制限や目処などを教えてください。よろしくお願いします。
No.3ベストアンサー
- 回答日時:
中古の軽自動車を総額100万円で購入したとしましょう。
資産の取得価格が10万円以下ならその年の経費に計上できますが、100万円だと減価償却資産となります。
中古資産の場合の減価償却を計算する際には耐用年数表にある年数を調整する必要がありますが、ここでは定額法5年として説明をしたいと思います。
100万円割る5(年)は20万円です。
この20万円が減価償却費として毎年の経費になりますが、そのまま全額経費にしては間違いになります。
事業への使用割合を考えないといけません。
まるっきり所有する貸付不動産の管理等で使用してるというなら事業への使用割合100%でよいでしょう。
サラリーマンとしての通勤にも使用してるとなると、例えば使用距離数を基礎として按分しなくてはならないわけです。
通勤4割、事業に6割という按分割合が算出されたとします。
すると20万円の6割が事業経費となる減価償却費になります。
この計算は税務署に提出する「不動産所得の内訳書」を作成するさいにできます。
ガソリン代も経費になりますが、上記の按分率を使用するのが整合性があるでしょう。
車の中に帳面を置いて、乗車時に記録をとって目的(私用か事業用か)を判るようにすれば、相当正確な按分率がでますので、税務調査官も納得するでしょうし、もとよりご自分の収益計算の上で役立つと思います。
購入する車がどれほどまでの金額なら認められるか?というご質問には「いくらでも良い」と存じます。
収入に見合わない高級車を使えば、経費倒れになるだけです。
そこで考えなくてはならないのが「経費として認められないような車両」についてです。
レース用にチューンアップされた車とか、車検に通るのか不安になるぐらいにデコレーションした車などでしたら「これは趣味の車ですね」と認定されて、事業用に使用してるとして経費扱いすることに問題があるとされる可能性もあります。
自分の趣味で購入するなら経費扱いなどにしないで、ポケットマネー(税金を払った後の金)で買いなさいということになるわけです。
そういう極めて趣味性の強い車でない限りは、減価償却資産にしてかまわないと存じます。
なお、どんなに趣味性の強い車であっても、事業用に使用した場合のガソリン代は経費にして良いと考えます。
但し、既述のように按分割合を掛けて算出する必要があります。
ご回答ありがとうございました。非常に詳細に回答いただき感謝いたします。実は自家用車を1台所有していまして別途2台目を購入し不動産の管理と新たな物件確認(情報収集・もしかして仕入れに関する業務)とうい業務に100%使用していると主張したいところです。高級車に乗るつもりはなく収入に見合った軽自動車の中古でいいと考えています。
No.2
- 回答日時:
>中古物件を探すのに自動車が必要と考えていますが…
その不動産所得が、「事業的規模」であれば、必要な経費はすべて認められます。
>来年度に2戸目と年1戸ずつ購入計画を立てています…
事業的規模とは、戸建てなら 5棟以上、貸し室なら 10室以上を言います。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1373.htm
>家賃収入が少ないので認められないのではとも考えています…
片手間の副業のうちは、減価償却費や固定資産税、火災保険、修繕費など以外は無理でしょうね。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1370.htm
>もし認められるとしたら金額の制限や目処などを教えてください…
認められるとしても、10万円以上の買い物は原則として減価償却資産であり、購入年に一括して経費になるわけではありません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2100.htm
税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 確定申告 FX取引時の確定申告について 3 2023/01/17 21:49
- その他(車) お互い29歳、新婚夫婦の車について。 現在トヨタのタンクかヴォクシーで悩んでいます。 前情報として… 11 2023/06/04 13:13
- 会計ソフト・業務用ソフト 固定資産管理で貸し出したマンションの登録操作について【弥生の青色申告】 2 2023/03/07 11:05
- 金融業・保険業 アスベスト含有瓦の住宅 3 2022/11/23 17:09
- ふるさと納税 ふるさと納税 不動産投資 控除上限額シミュレーション 2 2022/11/13 10:42
- 減税・節税 80歳越え高齢父の医療費負担についてご相談 追加 3 2022/12/17 15:13
- 査定・売却・下取り(車) 新車の自家用車について 9 2022/07/24 11:47
- 輸入車 26歳男性です。自動車購入について相談があります 自分は高校生ぐらいから憧れの車が欲しくて必死に仕事 8 2023/05/21 12:16
- 通信費・水道光熱費 手取り21.5万で6万の家賃 手取り21.5万です(女) もうすぐで一人暮らしをするのですが、月々6 5 2022/11/25 11:15
- 国民年金・基礎年金 老後の年金はどの程度あれば足りますか?国民年金基金に入るか悩んでいます 5 2022/09/24 23:39
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
確定申告でインターネット代は...
-
個人事業主です。持ち家で自宅...
-
青色確定申告 個人事業の按分...
-
個人事業の家賃の経費参入
-
青色申告でどこまで経費として...
-
自動車関係の経費
-
個人事業主の家賃経費計上について
-
保険の返戻金に関しての仕訳
-
生保うけながらも現金手渡しの...
-
デイトレーダーは、個人事業主...
-
会社の経費で、大型バイク購入...
-
経費
-
銀行振込み明細書が領収書の代...
-
領収書を他人にあげる行為について
-
派遣社員です。レジで釣り銭渡...
-
法人でクレジットカード払いの場合
-
飲食業の他店視察等の食事代は...
-
ウーバーイーツ配達員で、今年...
-
事務用品は製造原価の間接経費...
-
一部返金した際の領収書の発行
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
個人事業で確定申告の際に、彼...
-
自宅兼事務所で住宅ローンの一...
-
仕事場で寝泊り、按分はどれく...
-
店舗分の電気代は?
-
個人事業主の自動車購入と按分...
-
個人事業主の家賃経費計上について
-
仕事用のマンションを借りたら...
-
原価按分の基準について
-
個人事業主白色申告持家一室事...
-
事務所兼自宅購入の経費
-
家主が収入にしたくない家賃収入
-
借入金利息の経費按分について
-
個人事業の家賃の経費参入
-
確定申告の家賃の経費について
-
給与所得外収入の確定申告
-
必要経費について
-
自宅兼事務所の個人事業主。自...
-
在宅フリーの経費としての光熱...
-
個人事業主の事務所移転に関す...
-
チャットレディ 青色申告経験...
おすすめ情報