今、知人の会社の決算を手伝っています。
(会社を興して3年目、社員3人の小さな会社です)
が、手伝うといっても簿記は勉強を始めたばかりで、右も左も殆どわからない状態なので、簿記ソフト頼りでの入力をしています。
実は今日税務署に決算書類を提出に行かなくてはならないのに、まだ入力も終わらない状態です・・・。
この質問は「そんなこともわからないの!?」という内容だとは思うのですが、上記のような状態のためどうかお許しください。
(1)法人名義のクレジットカードがあります。
利用代金は口座から引き落とされているのですが、領収書も明細もありません。
最近の明細ならあるようなのですが・・・。
とりあえず、すぐに明細の再発行をカード会社に依頼しなくてはと思っていますが、利用内容がはっきりしない場合(ガソリンや高速代に使っているので、私用利用が無い事はハッキリしているようなのですが・・・)、どのように仕分けをしたらよいでしょうか?
他の方の質問を見ると、「カード利用でも領収書は必要」な事はわかったので、今後はちゃんと保管して貰うようにするとして、今回の記入はどうしたらよいものなのでしょうか?ちなみにカードは今期から作成したようなので、過去の仕分け例を見る事も出来ません。
去年の決算をした社長は、本日どうしても外せない現場があり、既に事務所にはいません。
とても困っています。
申し訳ありませんがご助力下さい。
今日は帳簿付けが終わったら、決算書と書類を持ってとりあえず税務署に行く予定です。
どうぞよろしくお願いします。
No.1ベストアンサー
- 回答日時:
まず、原則から言うと領収書(カード利用時に購入先から発行された売上票)がない場合、所得控除要件から外れてしまうので、経費として認められません。
ただし、その領収書がない場合でもやむをえない事情がはっきりしている場合には認められる場合もあります。また、領収書ないし利用明細書を再発行してもらっても、紛失時点から再発行時までの間は書類がないことになりますので、帳簿等保存義務違反となります。ともあれ、申告が遅れると税金が出る場合には無申告加算税等のペナルティが課せられますので、とりあえずガソリン代なら消耗品費か燃料費か車両維持費かどの科目で処理されているかわかりませんが、それで暫定処理をして決算し、申告書を作成しておきます。あとで細かい内容がわかったら再決算し、修正申告すればいいかと思います。
ありがとうございました。
今日の今どうしたらいいかという暫定方法を知りたかったので、大変役に立ちました。
とりあえず今回は明細書があるという事なので、それを使って処理をする事にします。
しかし折角皆様にご助力頂いたのに、色々と書類の作成が間に合わず、今日は税務署に行けませんでした・・・。申し訳ありません。(くやしいなぁ)
No.3
- 回答日時:
勘定科目はあまりに不適切と言うのでなければ会社の自由です。
ガソリンや高速代が主なら[交通費]でいいでしょうし、
はっきりしないので気になるというのなら[雑費]にしておけばいいでしょう。
ただ、領収書がないとなると税務調査があった時、法人税でも消費税でも否認され追徴課税されることもあると
意識しておいたほうがよさそうですね。
はい!カード払いであっても、今後領収書は必ず貰って貰う様にします。
今回の「友人の会社の手伝い」は「今後その会社で働くかどうかのお試し」の意味もあったので、もしかするとまた来年同じ苦労をしてしまうかもしれませんし。
まあ、私がどこで簿記を活用するかは別として、とても勉強になりました。
ありがとうございました。
No.2
- 回答日時:
1の方も書かれていますが、請求書、領収書は必須ですので必ず保管しましょう。
経費参入出来なくなります。カード利用の場合
利用日若しくは明細到着時
借方 各経費科目/貸方 未払費用 (カード別に補助簿作成)
カード決済日
未払費用/預金
科目は会社、ソフトにより変わりますが
出張旅費なら旅費規程内分は 旅費関係の勘定(旅費 旅費交通費)
カード年会費は諸会費または雑費
ガソリン代は 消耗品費など、
お歳暮は交際費と、きちんと分けてください。
カード明細が届いた時に諸口で分けて請求額がわかるようにしておくと良いです。
カード明細は早急に再発行して頂いてください。
明細の中に、個人利用分や経費参入できない分は社長勘定等で処理します。
今回は全て宿泊費他 とし、旅費交通費にしておき、後日修正申告で、ガソリン代やその他の分を訂正する
か、カード会社に大至急行き再発行して頂いた方が良いと思います。
なお個人情報保護のため、再発行には本人が電話、委任状を持っていかないと無理だと思います。
今後の仕分けまで教えて下さってありがとうございます。
「未払費用」ってこのようにも使えるんですね(不勉強でスイマセン)。
簿記の勉強を始めて数週間、問題集を解くよりも、実際に簿記ソフトを使った方がわかりやすいかなと思って今回の「手伝い」をしてみましたが、皆様のお力もあり、本当に勉強になりました。感謝です。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 公認会計士・税理士 不正な計上の責任者は誰? 3 2022/05/20 12:21
- 退職・失業・リストラ 中途採用の正社員を試用期間初日で退職。 4 2023/04/02 22:58
- 財務・会計・経理 銀行振込み明細書が領収書の代わりになる?! 9 2023/07/10 10:00
- 金銭トラブル・債権回収 クレジットカードを両親に無断で作られ、借金を背負わされていることに気付きました。今後どうすれば? 6 2023/08/08 00:42
- 分譲マンション 管理組合役員の辞任と受領書について 1 2022/11/25 12:39
- 財務・会計・経理 過年度の課税漏れ給与に対する対応方法 2 2022/05/17 10:14
- 借金・自己破産・債務整理 破産債権届出書の証拠書類について 1 2022/12/28 14:22
- 分譲マンション 分譲マンションの管理組合で明らかに管理組合の会計ミスについて 10 2023/05/21 01:34
- 不動産業・賃貸業 不動産業の事務職について 3 2022/11/27 01:06
- 就職 身元保証の代行サービス利用について 2 2023/02/10 23:17
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
派遣社員です。レジで釣り銭渡...
-
領収書には住所は記入しますか?
-
デートの食事で領収書を切る人。
-
高速料金の精算
-
銀行振込み明細書が領収書の代...
-
一部返金した際の領収書の発行
-
領収書の偽造は税務署の方に追...
-
現場でのジュース代
-
モデルが領収書に住所を記載しない
-
同じ社内にいる外注の人の弁当...
-
講演料の領収書、お礼としてお...
-
個人宛の領収証について
-
領収書・レシートの有効性と保...
-
法人でクレジットカード払いの場合
-
領収書が不要で、必要経費とし...
-
個人の人から買った商品は経費...
-
領収書の但し書き欄を「白紙で...
-
『領収書』について色々教えて...
-
領収書を出さない旅行会社
-
社員の立替払の清算について
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
派遣社員です。レジで釣り銭渡...
-
銀行振込み明細書が領収書の代...
-
デートの食事で領収書を切る人。
-
領収書を他人にあげる行為について
-
美容院では領収書(レシート)...
-
一部返金した際の領収書の発行
-
講演料の領収書、お礼としてお...
-
振り込みしたときのご利用明細...
-
領収書の但し書き欄を「白紙で...
-
領収書には住所は記入しますか?
-
印刷した領収書は駄目という会...
-
現場でのジュース代
-
『領収書』について色々教えて...
-
就活生です。 飛行機代等、領収...
-
共同・折半時の経理
-
大学教授の受賞祝賀会・退職記...
-
モデルが領収書に住所を記載しない
-
領収書の偽造は税務署の方に追...
-
同じ社内にいる外注の人の弁当...
-
コンビニのコピー代など
おすすめ情報