生命保険の満期前に解約すると税金が得？

お世話になります。
母には、来年の春に満期になる生命保険があります。
３０年払いで、満期受取人は母、死亡時受取人は私です。
死亡・廃疾、事故の時、３００万円給付されます。
主契約保険金額（養老保険金額）－３００万円
主契約保険金額のうち転換価格による一時払い養老保険金額‐４８万９００円

ここで質問ですが、母が昔「生命保険の満期直前に解約したら
税金がかからない（？）もしくは、少ない」と聞いたそうなのですが
本当なのでしょうか？
わかりにくいとは思いますが、回答いただければ幸いです。

よろしくお願いいたします。

No.3 ベストアンサー 回答者： rokutaro36 回答日時： 2009/11/26 19:25

（Ｑ）その保険金は、私が母に以前１５０万×２回、貸したことがあり

その返済にあてるということで、念書を書いてもらっているのですが
それでもやはり贈与税がかかるのでしょうか？

（Ａ）借用書がないと、認められるかどうか……わかりません。

この回答へのお礼

２度に亘り、ご回答ありがとうございます。
確かめてみたら「念書」ではなく「借用書」でした。
認められるかどうかはわかりませんが、一応その旨言ってみます。
ありがとうございました。

お礼日時：2009/11/26 19:34

No.2 回答者： rokutaro36 回答日時： 2009/11/26 12:21

３０年満期養老保険の税金は……

保険料負担者＝受取人の場合、
解約払戻金も満期の計算方法は、同じです。
（受取金額）－（支払った保険料総額）－５０万円＝（一時所得）
この一時所得の２分の１が、他の所得と合算されて
所得税、住民税が課税されます。

従って、「満期前に解約したら税金がかからない、少なくなる」
ということは、ありません。

ご参考として……
保険料負担者と受取人が違う場合は、別です。
満期保険金の受取人が御母堂様以外の方の場合、
例えば、質問者様が受け取ると、贈与税がかかります。

３００万円－１１０万円＝１９０万円に贈与税がかかります。
１９０万円の場合、１０％なので、１９万円の贈与税がかかります。

この場合には、直前に解約すると税金が安くなりますが、
理論的にはそうであっても、
実際には、そのようなことはせずに、受取人を変更します。

蛇足ですが……
御母堂様が受け取られた３００万円を、さらに、質問者様が受け取ると、
贈与税がかかりますから、ご注意ください。

ご参考になれば、幸いです。

この回答への補足

早々のご回答をありがとうございます。
母の聞いた内容は、不確かなものだったので
ここで確認できてよかったです。

その保険金は、私が母に以前１５０万×２回、貸したことがあり
その返済にあてるということで、念書を書いてもらっているのですが
それでもやはり贈与税がかかるのでしょうか？
教えていただければ幸いです。

補足日時：2009/11/26 15:52

No.1 回答者： srafp 回答日時： 2009/11/26 11:52

斯様な話しは、法人向けに節税対策用として提案される生命保険でよく聞きます。

しかし、個人向けとして一般に販売されているものであれば
・契約期間（税務上の長期・短期）の関係で逆に税金が多く課税されるケースがあると記憶しております。
・書かれているような結果が生じる事はありえますが、それは解約返戻金と支払済保険料の額等との関係で、満期受取の時よりも課税対象額が減る為であり、常に『×年間の保険契約は○回分まで保険料を払った後に解約したら得』と言う法則は成立いたしません［配当額が固定ではない為］。

この回答へのお礼

早々のご回答をありがとうございます。
わかりやすい事例もあげていただき、感謝いたします。
早速、母に伝えます。
ありがとうございました。

お礼日時：2009/11/26 15:52