フリーランスで映像の仕事をしています。
昨年まで白色で申告していましたが、今年から青色申告の届け出をし、複式帳簿をつけています。
過入金について、どう処理をすればいいのか悩んでいます。
請求書を94,500円で出しましたが、85,500円振り込まれていました。
請求額の10%(源泉徴収税)を引かれて、85,050円の入金があるのが正しいと思います。
この450円は、仮受金とし、決算時に雑収入とすればよいのでしょうか?
過入金について取引先の現場の人間に聞いても「経理の人間がやってるからわからない」「おまけ」という答えしか返ってきません。
一社だけならミスかなと思えるのですが、他社も過入金(請求315000円、入金285000円)をしています。
これは過入金ではなく、私が何か勘違いをしているのでしょうか。
No.1ベストアンサー
- 回答日時:
>請求書を94,500円で出しましたが、85,500円振り込まれていました。
これはあなたの請求書が90000+消費税4500二なっている。
るからでは無いでしょうか
先方の支払は
90000*0.9+仮受消費税4500=85500
という計算と思われます。
これならば別に計算は間違っていないすね。
もうひとつのほうも
300000*09+仮受消費税15000=285000
となっているはずです。
源泉税は本体部分の金額だけで、消費税にはかかりません。
この回答への補足
回答ありがとうございます。
おっしゃる通りです。
請求は90,000円+消費税の94,500円でだしております。
では、帳簿へは
売掛金 94500/売上 94500
普通預金 85500/売掛金 85500
事業借 9000 / 売掛金 9000
となるのでしょうか?
無知で恥ずかしい限りです。
よろしくお願い致します。
No.3
- 回答日時:
1 請求報酬額90,000円
消費税額 4,500円
源泉所得税 9,000円
差し引き支払い額 85,500円
2 請求報酬額 300、000円
消費税額 15,000円
源泉所得税 30,000円
差し引き支払額 285,000円
ということです。
確定申告書の収入の内訳を作成するときに、支払い金額の10%を源泉所得税としないように注意すればいいだけです。
○ 報酬額 94,500円 源泉所得税額 9,000円
× 報酬額 94,500円 源泉所得税額 9,450円
この例の×で判るように、450円の相違が出てます。
No.2
- 回答日時:
国税庁に見解は
計算するのは消費税をのぞいた額で計算します
したがって
90000円 消費税4500円なので
支払い額は
90000×0.9+4500=85500円となり 問題ありません
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