孫が祖母の死亡保険金を200万受け取ると税金は発生しますか？孫は会社員で所得が有りますか？

Question

孫が祖母の死亡保険金を200万受け取ると税金は発生しますか？ 孫は会社員で所得が有りますか？

zab_28258 · Accepted Answer

>孫が祖母の死亡保険金を200万受け取ると税金は発生しますか？

3千万円の受け取りでも相続税は非課税になります

トモクンアヤチャン · Answer

保険契約によります。被保険者（死亡者）が祖母とします。
保険の契約者(保険料負担者)　受取人　　　　　　　　　　　税金
祖母　　　　　　　　　　　　法定相続人(父母なども同様)　相続税　
祖母　　　　　　　　　　　　孫　　　　　　　　　　　　　贈与税
孫　　　　　　　　　　　　　孫　　　　　　　　　　　　　所得税
その他　　　　　　　　　　　法定相続人(父母なども同様)　贈与税
その他　　　　　　　　　　　孫　　　　　　　　　　　　　贈与税
自分で保険料を負担しているのであれば所得税、負担していないのであれば贈与税か相続税（保険金が保険料負担者に一度入ったものと考える）と思われます。
なお、1行目の相続税は、法定相続人が負担する税金です。その後、保険金を孫に贈るのであれば、そこに贈与税が生じます。
孫は会社員である場合、上記、所得税に該当する場合は、給与所得と合算して所得税を計算しますから、確定申告が必要です。払った保険料は生命保険料控除の対象です。
相続税・贈与税の場合は、所得税と関係ありませんから、所得税の手続きは新たにはありません。
贈与税になる場合でも、年間110万円までは非課税ですから、父母を経由する場合は、200万円を2回に分けて贈与すれば非課税になります。

mukaiyam · Answer

あっ、ごめん。
ちょっと間違えた。贈与税ではありません。

故人自身が払っていたので、相続税です。
相続税は、法定相続人以外の者に相続された金品は 2 割加算されるだけで、相続税の守備範囲であることに違いはありません。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/sozoku/4157.htm

で、実際に相続税が発生するかどうかは、ご質問文だけでは判断できません。
・相続税の基礎控除
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/sozoku/4152.htm
・(祖父が健在なのなら) 配偶者の税額の軽減
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/sozoku/4158.htm
・相続税の課税対象になる死亡保険金
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/sozoku/4114.htm

など、いくつもの判定要素があり軽々には試算できないのです。

以上、#5 の前半を取り消します。
後半は間違いありません。
失礼しました。

mukaiyam · Answer

＞支払いは 祖母です…

なら、先に書いたとおり贈与税です。
今年中に他の贈与は一切受けていないとして、

(200 - 110) 万 × 10% = 9万円
の納税です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/zoyo/4408.htm

来年 2/16～3/15 に税務署へ「贈与税の申告書」を提出します。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/zoyo/4429.htm

＞収入に合算され税金が高くなると思った…

給与などの所得税と贈与税は全く別物。
年末調整での所得税が高くなることはありませんし、贈与税は国税のみですから翌年の住民税が高くなることもありません。

なお、「親が生きていれば相続人ではないので贈与税」と言う理由ではありません。
あくまでも保険料負担者と受取人との関係で税目が別れるだけです。
誤回答にご注意ください。

花蜜柑 · Answer

孫は、親が生きていれば相続人ではないので「贈与税」になり、親が亡くなっている場合は、相続人になるので「相続税」になると思います。

yuripino · Answer

かかるとするなら相続税です。
いろいろなケースがあり、一概には言えません。
子が既に他界していて代襲するケースや、養子縁組していると非課税枠が使えます。

mukaiyam · Answer

＞孫が祖母の死亡保険金を200万…

保険料 (掛け金) を誰が払っていたかにより、税金の種類が違ってきます。

・あなた・・・所得税
・祖母自身・・・相続税
・その他の人・・・贈与税
  https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1750.htm

贈与税の場合のみ 200万で納税が発生しますが、所得税や相続税の場合はその 200万だけで税が発生するかどうかの判断はできません。

＞孫は会社員で所得が有りますか？…

有りますかって他人に聞かれても分かりません。
一般論として、会社医とであればそれなりの所得はあるでしょう。

税金について詳しくは国税庁の「タックスアンサー」をどうぞ。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/index2.htm

孫が祖母の死亡保険金を200万受け取ると税金は発生しますか？ 孫は会社員で所得が有りますか？