土地が売れて手付金が入ってきました。その土地は共同名義で土地の半分が母で残りの半分が兄弟4人の名義

Question

土地が売れて手付金が入ってきました。
その土地は共同名義で土地の半分が母で残りの半分が兄弟4人の名義になっていて登記簿謄本にも記載されてます。

母も高齢で自分は半分もいらないといってましたが税理士さんに聞いたら登記通り分けないといけない贈与税がどうのこうのとかいってました。

ゆっくりと話す時間もなく悩んでいます。
所得税、贈与税(110万円越えたら)が発生すると言うことかなぁ？とわからずにいます。どなたか分かる方がおられたら教えてください。

mojitto · Accepted Answer

手付金の分配は持ち分によりますから、そうでなければ持ち分以下の人から持ち分以上の人に贈与したってことになっちゃいます。
もらった金額が110万円以上なら、納税しなくてはいけません。

お母さまの財産があまり多くないようなら、不謹慎な話ですが、お母さまが亡くなられた後の相続で改めて分配すればいいかと思います。
お母さまが相続税が発生するような資産家であれば、これまた相続で分配、納税すれば大手を振って使えるキレイなお金です。

mukaiyamo · Answer

＞共同名義で土地の半分が母で残りの半分が兄弟4人の名義に…

それは分かりましたけど、もともと 5 人共同で買った土地なのですか。
それとも先祖代々の土地で、前回の相続時にその割合で 5 人の共有になったのですか。

＞所得税、贈与税(110万円越えたら)が発生すると…

まず所得税。
買値より高く売れたのなら、利益分が所得税の対象です。
土地建物の譲渡所得は申告分離課税なので、給与や事業、年金など他の所得とは分けて計算されます。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2240.htm

それで、もともと 5 人共同で買った土地なのなら買ったときの値段との比較です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/joto/3202.htm

先祖代々の土地で買値など分からないというのなら、売値の 5% を買値とみなして譲渡所得の計算をします。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/joto/3258.htm

譲渡所得税は 5 人それぞれに課されます。

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次に贈与税。
売った後で子が母から現金をもらうのなら、原則としてその現金額が贈与税の対象です。

同年中に他の贈与は一切ないとしても、もらった額から 110万円を引いて残りに税率を掛け算します。
贈与税は、もらった者が負担する税です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/zoyo/4408.htm

許容として、母が60歳以上、子が18歳以上になっているなら、相続時精算課税
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/sozoku/4103.htm
を申告することで、現時点でも贈与税支払いを猶予してもらうことができます。

税金について詳しくは国税庁の「タックスアンサー」をどうぞ。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/index2.htm

tobirisu · Answer

要らない、といっても、別にすぐに使わなければならないというわけじゃないです。
母親名義分は母親の財産なので、まず母親の口座に振り込めばいいです。
いずれ、母親の財産を相続する時に相続人（子供）で分ければいいだけ。

贈与税の話は、いま全額を子供の口座にいれると母親の名義分を子供が「もらった＝贈与」になるからです。

生きているうちに子供にあげたいということなら、子供や孫の口座に年間110万ずつ振り込めば贈与税は非課税です。
ただ、110万を長年贈与し続けていると生前贈与と見做されて税がかかるような話も聞いたことがあります。
詳細は税理士や法律相談なので確認した方がいいです。

母親はたぶん、自分にはもうお金はそんなに必要ではない。
子供達には必要だから、子供たちにあげたいというだけと思います。
孫への教育費とか、子供のマイホーム資金とか、非課税の贈与方法があるので、そういうのも専門家に聞いてください。

素人判断でうっかりやってしまうと税務署がやってきます。

Blueskylonely · Answer

土地の所有分の割合で分配しないとみんな（国を除く）損をする。
高額な税金が採られます。

まずはお母さまを説得してください。
お母さまが存命中は銀行にでも預けておけば良し。
お母様亡くなり相続が発生した分配すれば、金額によるが、
おそらく相続税も掛からない、もしくは今贈与するより
ずーっと少なくなる。

それを説明してください。

閑野 · Answer

母親名義の土地を売った代金は当然、母親の物ですから、母親の存命中に兄弟でもらったら、贈与税掛かります。

土地が売れて手付金が入ってきました。 その土地は共同名義で土地の半分が母で残りの半分が兄弟4人の名義