確定申告についてなのですが、父親(収入は国民年金のみ)が、土地を貸していて、月五万円で年60万円の

Question

確定申告についてなのですが、
父親(収入は国民年金のみ)が、土地を貸していて、月五万円で年60万円の収入があるのですが、申告しなくてはいけないですか？

mukaiyamo · Accepted Answer

税の話をするとき所得と収入は意味が違い、使い分けないといけません。
それを踏まえ、税は所得で決まるのであの、収入の数字はあまり意味がありません。
収入を所得に換算することが肝要なのです。

＞父親(収入は国民年金のみ…

・大晦日現在で満65歳未満ですか、65歳以上ですか。
・年間の受給総額 (源泉税や健康保険料等を引かれる前) はいくらですか。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1600.htm

まあ、国民年金のみなら何歳であっても「所得」は０円になりますけど。

＞土地を貸していて、月五万円で年60万円の収入が…

・固定資産税ほか経費を引いたらいくらほどですか。
・青色申告をしているなら青色申告特別控除後の所得金額はいくらですか。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1370.htm
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2072.htm

＞申告しなくてはいけない…

上記２つの「所得」(収入ではない) を足して、48万円以上あるなら確定申告が必要と考えておけば大きな間違いは生じません。

正確に言うと、「所得の合計」が「所得控除の合計」を上回る年に、確定申告の義務が生じるのです。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2020.htm

「所得控除」とは、
・基礎控除･･･納税者全員一律に48万
・社会保険料控除･･･これ以下は個々人によって該当する課しないか分かれる
・扶養控除
・配偶者控除、配偶者特別控除
・生命保険料控除
・その他いろいろ
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1100.htm

つまり、不動産の経費が５万円しかないとしても「不動産所得」は55万円なので、「所得控除の合計」が55万円以上 (基礎控除のほかに7万円以上) あるなら、確定申告は無用という結論になります。
 (注) 基礎控除のほかに12万円以上ではない。誤回答にご注意を。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/index2.htm

ogi_3 · Answer

「国民年金のみなら何歳であっても「所得」は０円になりますけど。」
…… と回答されている方がお見えになるようですが、
公的年金等(国民年金、厚生年金など)は雑所得となり、課税の対象となります。
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/koho/campaign/r1/Dec/02.htm

但し、公的年金等による収入が400万円以下で一定の要件を満たす場合には、所得税及び復興特別所得税の確定申告を行う必要がありません。
これを「確定申告不要制度」と言います。
https://www.gov-online.go.jp/useful/article/201212/1.html

また、公的年金等以外の収入が年間20万円を超える場合、確定申告が必要となります。
貴方のお父さんの場合は、「年60万円の収入」という事ですから、
確定申告が必要となります。
https://www.iyobank.co.jp/sp/iyomemo/entry/20230711.html#:~:text=%E5%85%AC%E7%9A%84%E5%B9%B4%E9%87%91%E7%AD%89%E4%BB%A5%E5%A4%96%E3%81%AE%E5%8F%8E%E5%85%A5%E3%81%8C%E5%B9%B4%E9%96%9320,%E8%A6%8B%E6%A5%B5%E3%82%81%E3%81%A6%E3%81%8A%E3%81%8D%E3%81%BE%E3%81%97%E3%82%87%E3%81%86%E3%80%82

ohkinu2001 · Answer

条件次第です。

国民年金のみの収入では所得はゼロです。
基礎控除が48万円ありますので、社会保険料控除などで12万円以上の控除があれば確定申告は不要です。

Moryouyou · Answer

必要ですね。
国民年金だけなら、公的年金控除が
110万引けるので、所得0ですが、
年60万の不動産所得があるなら、
申告するべきです。
固定資産税を払っていて、
その他必要経費がかかっているなら
その60万から引くことができますが、
その金額が健康保険や介護保険に
影響することになります。

賃借料を払っている方が支払調書を
税務署に提出していると、そのうち
無申告がバレることになります。
税務署や役所はそこを指摘するほど
暇かどうかもありますが、見えては
いると思います。
ご注意下さい。

ogi_3 · Answer

はい。
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/koho/campaign/r1/Dec/02.htm#:~:text=%E5%85%AC%E7%9A%84%E5%B9%B4%E9%87%91%E7%AD%89%E3%81%AE,%E7%A2%BA%E5%AE%9A%E7%94%B3%E5%91%8A%E3%81%AF%E5%BF%85%E8%A6%81%E3%81%82%E3%82%8A%E3%81%BE%E3%81%9B%E3%82%93%E3%80%82

確定申告についてなのですが、 父親(収入は国民年金のみ)が、土地を貸していて、月五万円で年60万円の

税の話をするとき所得と収入は意味が違い、使い分けないといけません。

「国民年金のみなら何歳であっても「所得」は０円になりますけど。

条件次第です。

必要ですね。

はい。

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