遅れていた家賃が回収できずに閉店されてしまった場合、どうやって処理するのでしょうか？

古いテナントのオーナーですが家賃を1年遅れてる人がいます。この人がいないと収入が0円なので仕方なく継続しましたが、やはりコロナで減った客は戻らず、コロナの補助金が無くなったら閉店しました。
高齢者で保証人も死亡、年金も払わず電気ガス水道も全部滞納し、店で寝泊まりしてましたが生活保護になってアパート借りていました。金銭トラブルも表面化し、もう回収は不可能になってしまいました。

申告した時に、家賃は1年滞納でも家賃分60万として申告していました。もう解約になって回収不可能になった場合、どうやって処理するのでしょうか？

・2023年1月から12月までの分、60万の収入なので申告しました。（家賃収入は0円です。）
・2024年3月で閉店しました。昨年度分の60万と今年の15万がもらえませんでした。

No.7 回答者： 世のため人のため 回答日時： 2024/10/17 05:24

ＮＯ６です。

すみません。
読み直してみて、一部正確性を欠く記述がございました。
このため、以下のとおり訂正いたします。

【訂正前】
例えば、金融機関も、不良債権については法人税基本通達に基づき、毎年度貸倒引当金で無税（担保や保証人がない等の一定の要件に該当するもの）又有税で処理しておりますので。

【訂正後】
例えば、金融機関も、不良債権については法人税基本通達に基づき、毎年度無税（担保や保証人がない等の一定の要件に該当するもの）又は有税により、貸倒引当金を積んだり、あるいは直接償却を行うことで不良債権額を貸出金勘定から控除、処理しておりますので。

No.6 回答者： 世のため人のため 回答日時： 2024/10/16 19:18

貸倒れでの処理ができるはずです。

例えば、金融機関も、不良債権については法人税基本通達に基づき、毎年度貸倒引当金で無税（担保や保証人がない等の一定の要件に該当するもの）又有税で処理しておりますので。

いまは、確定申告の時期ではありませんし、税務署もそんなには立て込んでいないでしょう。
なので、あらかじめ税務署に相談・確認されてはいかがでしょうか。


【税務署では無料で確定申告の相談ができる】　
https://www.yayoi-kk.co.jp/shinkoku/oyakudachi/z …

No.5 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2024/10/16 14:15

なら、白色申告で間違いないでしょう。

白色申告は帳簿が簡単、言い換えれば税金も半ばどんぶり勘定で済むので、赤字になった年でも前年分からの繰戻しはできません。

No.4 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2024/10/16 13:51

＞個人です。

個人で無ければそれなりに…

【再掲】
個人なら白色申告ですか青色申告ですか。

この回答へのお礼

すみません、普通の確定申告としか覚えていなくて。
もともと会社員で畑を辞めてアパートとかテナント作って申告してました。

確定申告としか言っていなかったものです。

お礼日時：2024/10/16 13:59

No.3 回答者： pg8mw 回答日時： 2024/10/16 13:50

お礼について。

じゃあその議員さんにも相談すればいいんじゃないの。
本来的に、本人に負債があるのなら生活保護と自己破産はセットなんだし、生活保護受給者は自己破産費用も免除されます。やらない理由がないのです。

そんなにややこしい話しじゃないって。

そんなに難しい話しじゃないって。

この回答へのお礼

なんと！ややこしく考えてしまいました。すみません。

生活保護って自己破産費用も免除なんですか・・・
知りませんでした。
だから追い込まれた人がすがるわけか・・

お礼日時：2024/10/16 13:56

No.2 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2024/10/16 10:59

＞古いテナントのオーナーです…

法人ですか、個人ですか。
個人なら白色申告ですか青色申告ですか。

＞回収不可能になった場合、どうやって処理する…

個人の白色申告を除いて、一定の要件の下に貸倒損失が認められます。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

＞家賃は1年滞納でも家賃分60万として申告していました…

やはり個人の白色申告を除いて、損失の繰戻しで前年分所得税から還付される可能性があります。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …

この回答へのお礼

個人です。個人で無ければそれなりに対処方法はあったのですか・・・

お礼日時：2024/10/16 13:44

No.1 回答者： pg8mw 回答日時： 2024/10/16 10:41

当人と福祉事務所に債権の取り立てを申し立てて、結果相手に自己破産してもらえれば、あなたはそれを損益として計上できます。

この回答へのお礼

自己破産まではしなかったようですが、もうどうにでもなれって感じで迷惑かけまくりです。（間に議員さんが入っちゃいました。お部屋の準備とか市役所との交渉とかで）
年齢とかもあって、もう何もやってくれないようです・・・

お礼日時：2024/10/16 13:36