法要代を差し引いて入金してもらった場合の仕訳について

個人事業をしている者です。
取引会社（Ａ社）の関係者が亡くなられた時の香典を、遠方の為弔問に伺うことが出来ないので、その取引先（Ａ社）から振り込まれる売上（掛売上）の入金分から香典を出すことにしました。
結果、その取引先（Ａ社）から銀行に振り込まれたのは、香典を差し引いた金額なのですが、どのように仕訳をしたら良いですか？
時系列は以下になります（例）。

12月25日　お通夜
12月31日　銀行入金（Ａ社10月末締め分）

以上、宜しくお願い致します。

No.2 ベストアンサー 回答者： kadakun1 回答日時： 2007/01/15 17:57

香典は交際接待費で普通は代金との相殺はしないものです。

入金は正規にしてもらい、香典代は現金書留などで送るべきでしょう。

とは言っても終わったものは仕方ありません。
入金が売掛ならば
当座預金　150000　売掛金　200000
交際接待費　50000
となります。（売掛が20万で香典が5万）
このとき、交際費の明細がわからなくならないように、備考に書いておきましょう。（0月X日・・様香典代）

この回答へのお礼

ご回答有難う御座いました。仰る通り「香典は交際接待費で普通は代金との相殺はしないもの」ですね。以降気をつけてたいと思います。

お礼日時：2007/01/17 16:09

No.1 回答者： integral 回答日時： 2007/01/15 17:54

12月25日　お通夜　（交際費）10,000　（未払金）10,000

12月31日　銀行入金 （未払金）10,000　（売掛金）200,000
（普通預金）190,000
このように仕訳をします。

この回答へのお礼

ご回答有難う御座いました。参考にさせて頂きます。

お礼日時：2007/01/17 16:07