No.1ベストアンサー
- 回答日時:
(仕訳例)今回の納付額が10万円、決算で法人税額15万円を計上したばあい、
(今回)
仮払法人税等 100,000 預金など 100,000
(決算時)
法人税等 150,000 仮払法人税等 100,000
未払法人税等 50,000
(決算日から2ヶ月以内)
未払法人税等 50,000 預金など 50,000
顧問会計士はいませんか。よく相談されてください。
決算時に調整されますので、今回の支払が損になることはありません。
この回答への補足
早速有難うございます。
小さな会社ですので、会計は社内でやっています。
「仮払法人税等」はどこにつくればいいですか?
仮払いだから「流動資産」?
よかったら回答お願いします。
No.2
- 回答日時:
こんにちは。
どこにつくるといいますか、そういう仕訳をすると、貸借対照表や損益計算書のその部門に計上されることになります。
(参考 +は発生・増加 -は減少・消滅を示します)
(今回)
仮払法人税等 100,000 預金など 100,000
[流動資産+] [流動資産-]
(決算時)
法人税等 150,000 仮払法人税等 100,000
[費用+] [流動資産-]
未払法人税等 50,000
[流動負債+]
(決算日から2ヶ月以内)
未払法人税等 50,000 預金など 50,000
[流動負債-] [流動資産-]
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