予定納税の仕訳

予定納税の申告が来ました。前期黒字申告だったのできたようです。
いくら以上だとくるとかなんて知らなくて、（経理初心者なので）
今期は前期ほど売り上げはない見込み。しかし今更中間決算なんてしている時間はないので、
あきらめて、納税するつもりです。（損することはないですよね？）
そこで納税後ですが、仕訳は何の科目にすればいいですか？

No.1 ベストアンサー 回答者： keirimas 回答日時： 2008/02/06 10:52

（仕訳例）今回の納付額が10万円、決算で法人税額15万円を計上したばあい、

（今回）
仮払法人税等　100,000　　　預金など　100,000

（決算時）
法人税等　　　　150,000　　　仮払法人税等　100,000
　　　　　　　　　　　　　　　　　　未払法人税等　50,000


（決算日から2ヶ月以内）

未払法人税等　　　50,000　　預金など　　　50,000


顧問会計士はいませんか。よく相談されてください。
決算時に調整されますので、今回の支払が損になることはありません。

この回答への補足

早速有難うございます。
小さな会社ですので、会計は社内でやっています。
「仮払法人税等」はどこにつくればいいですか？
仮払いだから「流動資産」？
よかったら回答お願いします。

補足日時：2008/02/07 14:44

この回答へのお礼

御礼が遅くなりました。
助かりました。有難うございました。

お礼日時：2008/03/11 14:02

No.2 回答者： keirimas 回答日時： 2008/02/07 18:14

こんにちは。

どこにつくるといいますか、そういう仕訳をすると、
貸借対照表や損益計算書のその部門に計上されることになります。
（参考　　＋は発生・増加　　－は減少・消滅を示します）

（今回）
仮払法人税等　100,000　　　預金など　100,000
[流動資産＋]　　　　　　　　[流動資産－]


（決算時）
法人税等　　　　150,000　　　仮払法人税等　100,000
[費用＋]　　　　　　　　　　　　[流動資産－]
　　　　　　　　　　　　　　　　　未払法人税等　50,000
　　　　　　　　　　　　　　　　　　[流動負債＋]

（決算日から2ヶ月以内）

未払法人税等　　　50,000　　預金など　　　50,000
[流動負債－]　　　　　　　　[流動資産－]