お伺いします。
証券会社から、「取引残高報告書」というものが定期的に郵送されてきます。その中の「お預り金銭・お預り証券等残高の明細」というページがあります。
株式やその他の金融商品名にはそれぞれ左から「数量・金額」「単位当たり取得費」「単位当たり時価」「評価額」「評価損益」「備考」という項目があります。
一番左の「数量・金額」の単位は株式の場合は「株」、金融商品の場合は「口」となっています。
「数量・金額」(株式数・口数)×「単位当たり取得費」÷10000
(1万株、1万口を1単位としているようです)を取得費として計算し、これと「数量・金額」×「単位当たり時価」=「評価額」との差し引きで「評価損益」を計算しているようです。
そこで、今回お伺いしたいのは、取得額についてです。取得額というといわゆる簿価のことなんだと思います。簿価はその時点での帳簿上の価格であり、のちのち変化するようなものではないと思います。
しかし、報告書の送られてくる時期によって「数量・金額」(株・口)は同じなのですが、「単位当たり取得費」に変動があります。
つまり、報告書作成の時期によって取得費=簿価が違うということになります。
一体なぜなのでしょうか?
宜しくご回答お願い致します。
No.1ベストアンサー
- 回答日時:
時価に合わせてるんですよ。
決算時に有価証券評価益(損)を計上して帳簿価額(簿価)を変えます。
この回答への補足
ご回答ありがとうございます。
頂いた回答をもとにネットも少し調べ、簿価というものも変化するものだと分かりました。
一般の資産であれば、原価償却などもあり、決算のたびに簿価が変わっていくものなのですね。取得価格と簿価はイコールというより取得価格も簿価の一種ということなんでしょうか。
取得価格<簿価という感じなんですね。
ということは、私が見ている報告書の評価損益は決算期毎の簿価と時価との損益ということになるんでしょうか。
ということは、その株式や金融商品を取得したときから発生している累積的な評価損益も加味しないと本当ところいくら儲かったか、あるいは損をしたいか、ということが分からないということにもなるのでしょうか?
簿価のことに関しては「補足」に書いたとおりで良いと思いますが・・・。
価格.comの
http://kakaku.com/fund/course/p9-3.htm
を見て分かったのですが、
取得額(個別元本)を下回った形での分配金(特別分配金)があった場合、個別元本から特別分配金を差し引いた額がその後の個別元本となるということのようです。
そして数量・金額の項目の口数が一定なので、個別元本が減額になった場合、それに応じて単位当たり取得費も減額修正される、ということのようです。
ですから、その時点でお金は実際に戻って来ている訳ですから、累積的な評価損益などというものを加味しなくても、その時点での評価損益がいくら儲かったか、損したかの実際の金額(といっても含み損益ですが・・・)をあらわしているのだと分かりました。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
関連するカテゴリからQ&Aを探す
おすすめ情報
- ・漫画をレンタルでお得に読める!
- ・人生のプチ美学を教えてください!!
- ・10秒目をつむったら…
- ・あなたの習慣について教えてください!!
- ・牛、豚、鶏、どれか一つ食べられなくなるとしたら?
- ・【大喜利】【投稿~9/18】 おとぎ話『桃太郎』の知られざるエピソード
- ・街中で見かけて「グッときた人」の思い出
- ・「一気に最後まで読んだ」本、教えて下さい!
- ・幼稚園時代「何組」でしたか?
- ・激凹みから立ち直る方法
- ・1つだけ過去を変えられるとしたら?
- ・【あるあるbot連動企画】あるあるbotに投稿したけど採用されなかったあるある募集
- ・【あるあるbot連動企画】フォロワー20万人のアカウントであなたのあるあるを披露してみませんか?
- ・映画のエンドロール観る派?観ない派?
- ・海外旅行から帰ってきたら、まず何を食べる?
- ・誕生日にもらった意外なもの
- ・天使と悪魔選手権
- ・ちょっと先の未来クイズ第2問
- ・【大喜利】【投稿~9/7】 ロボットの住む世界で流行ってる罰ゲームとは?
- ・推しミネラルウォーターはありますか?
- ・都道府県穴埋めゲーム
- ・この人頭いいなと思ったエピソード
- ・準・究極の選択
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
ランドという会社の株はなんで...
-
SONYの株主は50%超が外国で、外...
-
風俗で貯金2000万円貯めました...
-
エクセルで文字化けしているセ...
-
もう外国人観光客は一人たりと...
-
信用取引についてです
-
嵌め込み?
-
安い株を探したら、日本コーク...
-
「はめ込み」って何ですか?
-
上場廃止になった株はどうなる?
-
過半数の意味は
-
細菌の基準株、標準株、臨床分...
-
大口が仕込んでいる兆候はどう...
-
日本マクドナルド株式会社と日...
-
株を保有している企業が買収さ...
-
デイトレは、社会への価値提供...
-
彼氏が株をやっているのですが…
-
日本データー機器という会社知...
-
株投資ってどのくらい儲かるの...
-
貸株残減少について
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
ランドという会社の株はなんで...
-
もう外国人観光客は一人たりと...
-
SONYの株主は50%超が外国で、外...
-
スイカの育て方で、受粉をして...
-
信用取引についてです
-
嵌め込み?
-
エクセルで文字化けしているセ...
-
「はめ込み」って何ですか?
-
安い株を探したら、日本コーク...
-
彼氏が株をやっているのですが…
-
含み損とは?
-
風俗で貯金2000万円貯めました...
-
前日に終値で買い、翌日の始値...
-
【株用語】セリクラとはどうい...
-
結婚相手の株をやめさせたいん...
-
利上げしたらどうして株価下が...
-
円高で上がる株は????
-
過半数の意味は
-
株の損失したお金はどこに消えた?
-
新規建停止とは何ですか?
おすすめ情報