支払遅延利息の税金分について

解決済

質問者：yubikinon
質問日時：2011/04/07 21:00
回答数：1件

取引先の会社からの支払いが遅れ、支払金と同時に支払遅延利息を受け取りました。
その支払遅延利息には銀行の預貯金の利息のようにすでに税金分が引かれているものなのでしょうか？

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回答 (1件)

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No.1ベストアンサー

回答者： simotani
回答日時：2011/04/18 21:34

引いていません。

取引先との事ですが、こちらが法人であれば、商事法定利率の年６％が適用されています。
この場合源泉課税は適用せず、法人税の雑収入に計上します。
尚銀行預金の利子課税も、全て税額控除として仮払清算します(国税15％都道府県税2.5％市区町村税2.5％の仮払金です)。

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http://www.mizuhobank.co.jp/oshirase/hukkouzouzei.html

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http://www.taxanswer.nta.go.jp/1500.htm

＞元本が貸し倒れになる可能性があります。その場合でも、利息に対して税金を…

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http://www.taxanswer.nta.go.jp/1110.htm

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http://www.taxanswer.nta.go.jp/index2.htm

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利率に関しては、世間相場並で2～4％くらいが妥当なところかではないでしょうか。あまり極端に利率を高めに設定すると否認される可能性も考えられます。

簡易的に利息を計算するならば、毎月の返済は元金のみと考えて
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100万×0.0045×182/365－（国税15％）－（地方税5％）＝（A）

一年後につく利息は
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・・・・というようにして利息が半年ごとにつくたび...続きを読む

Aベストアンサー

定期預金の利息にかかる税金は、満期または中途解約の時にしか取られません。
したがって、後者です。

なお、銀行によっては「付利単位」というものが定められています。
利息を計算する場合に、元本の 100円未満、あるいは 1,000円未満は切り捨てられてしまいますので、お書きの計算式どおりでは不十分といえます。

100万×0.045×182/365＝ 2,243 円ですが、
一年後につく利息は
{100万＋2,243}＋0.045×183/365＝
ではなく、
{100万＋2,200}＋0.045×183/365 + 43＝
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100円で足切りか 1,000円で足切りかは、銀行によって違います。

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税金について何も知らないので良かったらご回答お願いします。

Aベストアンサー

まず、基本を覚えましょう。九九を知らないで因数分解をしようとしても無理だからです。
１
アルバイトは給与所得である。
２
給与所得とは「一年間に受け取った給与から給与所得控除額を引いた額」である。
３
「２」の給与所得控除額は一年間の給与総額に対して法令で決定されている。
最低額保証が６５万円。
４
一年間の給与所得が３８万円を越えた者を、親は税法上の扶養親族にできない。
逆に「給与所得が年間３８万円以下の者」なら、親は税法上の扶養親族にできる（※）。
５
「３」と「４」から「一年間の給与の受取額が１０３万円以内なら、給与所得が３８万円以下である」

応用
１
親Aが子Bを扶養親族にしてる状態を保ちたいなら「年間（１月１日から１２月３１日）に受け取る給与を１０３万円以下にすべし」
これがアルバイト学生の「第一の親孝行」

２
年間受取給与が１０３万円を越えてしまうなら、どうせ親が扶養親族にできないので「思いっきり稼ぐ」。
親は子を税計算上扶養親族にできないので、税負担が増えるが、子はいずれ親の手元を離れるのだからと「あきらめてもらう」。
つまり、親の負担が減るだ増えるだということは考えない。

３
応用の「２」の場合には、自分の収入にかかる税金の心配が必要になる。
年間１３０万円までは、勤労学生控除２７万円が受けられるので所得税はかからない。

４
年間１３０万円を越えると、勤労学生控除が受けられなくなるので、一気に自分の税金が増える。
年間給与から１０３万円を引いた額に所得税がかかります。
住民税も翌年に通知がきます。

親に学費などを負担させてるので、、と親があなたを扶養親族にしてて節税をする額よりも「親父は学費だけ出してくれ。自分は頑張ってアルバイトしてガンガン稼ぐし、自分の税金は払うから」と一種の親離れをしてもよい。

展開編

１
開き直って年間１０３万円どころか、１３０万円の壁もぶち破って稼ぐと、実は「親が加入してる健康保険証での通院」ができなくなる。
これは、一年間に１３０万円以上稼いでる者なら、親の保険証で医者にかかるのではなく「自分の保険証で医者にかかってくれ」と保険組合が言うからです。
すると、学生の身分ながら健康保険組合に加入して、保険証を持つ立場になります。
保険料は親ではなく、自分が払います。
親離れするので、国民年金保険料（月１５，０００円ちょっと）も自分で払うことになります。

２
健康保険料は高いです。
年間給与総額２６０万円までは所得税率は５％なのに、健康保険料は１０％以上だからです。

結論編

所得税、住民税、健康保険料、国民年金保険料すべて「俺がはらう」と頑張る学生になればよいのですが、すると本業である学業をほったらかしてアルバイトしないと間に合わない経済になることが多いです。
よほど率の良いアルバイトなら別ですが、勉強どころではない状態になっては本末転倒です。

そこで、年間１０３万円以内に留めておいて、親が扶養親族として税控除を受けられる立場にいようという結論が出ます。

おまけ編
子の給与総額が１０３万円以下ですと、親は子を控除対象扶養親族にできます。
このことと「全く別次元」で、子には住民税が課税されます。
いくらから住民税がかかるか？９８万円以上だと思ってください。
これは住民税の計算で基礎控除額が３３万円だからです（※２）。

お詫び編
私の大嫌いな「長文」になってしまいました。冒頭でお断りせず、申し訳ない。
こと税金の説明で「全体的に教えて欲しい」質問は、必ず長文化してしまいます。
税制などもっと単純でよいと思うのですが、やれ子どもが大学生なので控除しろとか、障害者がいるのでなんとかしろという声を吸い上げてる結果、単純でない税制になってしまってます。

あなたたちが未来において「単純な税制」を作り上げてもらえるよう、お願いします。

※
親の収入に対する税計算をするときに扶養控除を受けられるので、その分親の税負担が減ります。

※２
国税である所得税は基礎控除が３８万円ですが、住民税は３３万円でして、差額５万円は「所得税はかからないが住民税がかかる」部分です。
これとは別に住民税は「均等割り」というショバ代が課税されます。
障害者とか未成年者という場合を除いて「市民ならとにかく払うべし」というものです。