未収入金を売上で計上

前々年度、未収入金100／売上100で計上し、翌年、入金になり、普通預金90／売上100
事業主貸10
で計上していました。
未収入金ではなく、売上で計上してしまい、未収入金が残ったままになってしまった場合、どうすれば良いでしょうか？

No.1 ベストアンサー 回答者： 9der-qder 回答日時： 2012/02/29 18:58

個人事業主の場合、決算書レベルからの修正申告って出来ませんでしたっけ？

出来なければ、以下の通りです。

厳密に言えば、
（過年度損益修正損）100／（未収入金）100
です。

ただ、面倒であれば
（売上高）100／（未収入金）100
でも大丈夫だと思います。

税務署に何も言われたくなければ、
（事業主貸）100／（未収入金）100
で消しましょう。
ただし、この場合入金を処理したときに利益が過計上になっており、その分税金を納めているはずですが、その分を取り戻す事はできません。

この回答へのお礼

決算書で出来るか確認の上、教えて頂いた仕訳で処理したいと思います。

凄く助かりました。ありがとうございました。

お礼日時：2012/02/29 20:50