贈与とみなされてしまいますか？どうしたらよいでしょうか？

Question

以前この場で、数年前、とある事情があり、母からお金を預かってほしいと言うことで
母の預金口座を解約し、そのお金を私が新たに開設した定期預金口座に
預けていたのですが、ほとぼりが冷めたので、私の定期預金口座を解約
し、母にお金を全額返そうと思っているのですが、このような場合でも
贈与税が発生してしまうのでしょうか？それとも、全額お金を返し、お金
の動きがわかるものを残しておけば贈与とはみなされないのでしょうか？
ちなみに認識としましては、母は私にお金を預け、私はお金を預かったと
認識しており、もちろん母のお金なので一切手を付けておりません。

と言った質問をさせてもらいました。

その時に、回答者様から、その 2つが通帳や証書などの形できちんと履歴が残っているなら、良いんじゃないですか。

と言った回答をいただきまして、いざ、返金をしようと母に解約した当時（２００２年８月）
の通帳を用意してもらおうと連絡をし探してもらったのですが、探しても見つからず
どうやら、数年前に溜まった通帳を整理し、いらない通帳を処分した記憶があると
言いだし、その時にその通帳も一緒に捨ててしまったらしいのです。

そこで質問なのですが、お金の動きが分かる証拠がないのですが、母にお金を
返す際、贈与税を払うしかないのでしょうか？

それと、もうひとつ質問なのですが、昨年の夏、父が亡くなり相続税を払う事に
なったのですが、もし税務署の相続税の税務調査が入り、母から預かっている
お金の指摘を受けた際、なんと説明すれば良いのでしょうか？お金の動きのわかる
通帳を失ってしまった今、どうしたらよいかわかりません。

ちなみに母から預かっているお金は、現在もそのままにしてあります。

長文失礼しました。よろしくお願い致します。

hata。79 · Accepted Answer

「今考えている案として、父の相続の８割を母、
 残りの１割ずつを私と兄が受け取り、残りを
数年かけて、母から贈与してもらうと言うこと
 で話がまとまっているのですが、当時、母から
私が預かったお金は、そのまま私のお金とし、
そのかわり、その金額相当の贈与はいただかない。」

これで最善だと思います。
父の相続発生を奇貨として、父の相続財産にあなたの預かってる預金を含めてしまい、母に相続させてしまう手（NO３様の提案）もありでしょう。配偶者が相続する分には、まず相続税負担が増加しないからです。
しかし「事実と違う相続税申告書」という面では、後にどんな問題が発生するかわからないところに不安があります。

それよりも、父の相続を「まったく正しい方法」で行い、相続を受けた母親から、今後幾ばくかの現金贈与を受ける機会に「以前に預かってるお金があるから、その金額までは、いらない」とするのは妙手です。

Moryouyou · Answer

No.3 Moryouyouです。

申し訳ありません。かなりボケていて、
質問文をきちんと読んでいませんでした。
hata。79様ご指摘ありがとうございます。
確定申告で疲れていたかもしれません。
反省してます。(--;)

お母様から受け取った証拠がない。
相続税も心配ということなら、
こうしたらどうでしょう？

お父様より預かったことにするのです。
証拠はないけど、お父様の財産でした
とすると、証拠のないお金の出所としては
一番落ち着くのではないかと。

それにより、遺産分割協議をしなおし、
お母様の配分をその分増やせばよいのです。

ご事情はよく分かりませんが、その当時
お父様がご家族の収入源であったと
考えれば、父→母→あなたの流れが
あったことも想定されます。

相続税申告としては微妙な時期であり、
手数も結構かかるとは思いますが、
一番丸くおさまりそうな気がしました。

但し事実ではありませんから、
道義上の問題はあります。
でも社会通念上の事実とは客観的な
証拠があって成り立つものです。

もちろん責任は持てませんので、
そこのところは何卒ご了承ください。

hata。79 · Answer

ところで、NO.3さんはなにか勘違いされて、いつもらしからぬ回答がついてますね。
母の預金からお金を下ろしたが「その、母の預金通帳がない」のです。
解約して現金にしようとしてるのではなく、「母から預かったお金だ」と主張する資料がないということです。
「通帳がないなら、解約払い戻しも ままなりませんよね。」もう下ろしてしまってるんですから、なくても良いんです。あると「解約した口座から流れたお金」だとはっきりするという事です。

さあて、金融機関にもデータがないとしたら、どうするって話ですが。
国税当局は「母から子へ贈与した金だ」と言い出した時に、さてどうやって根拠づけるのか。
金融機関にデータがないなら「元は母のものだった」という証左がありませんので、贈与だといえません。
それでも贈与だと言いだしたら「はい、そうです」と答えてしまいましょう。
期限後申告書を出しますと提出しても、贈与税の徴収権はすでに時効消滅してますので、税務署では受領はしても受理はできません。取り下げてくれとなるでしょう。

ここで今「子名義の預金通帳に入ってるお金」は子のものだという話になります。
元もと子の預金通帳に入って金（正確には預金払い戻し請求権）は子のものです。
「いやいや、この金のうち３００万円は母のものだ」という理屈は「母と子」だけで通用する話でして、第三者は無関係です。
母が口座解約して３００万円下ろしたお金がここに入ってるとしても「それは元は母のお金。通帳にはいった時点で贈与をうけている子のもの」なのです。

今、子の口座から「元は母から預かったお金だ」として母に渡します。返すわけですね。
これは文章にしてとっておかないと、後々「贈与税がかかる」話になりかねません。

「母から預かっていた金を自分の口座にいれておいたが、今回母に返金します。」

「事情がある」「ほとぼりが冷める」、、、、？？？
もしかしたらですが、母上は債権者に追いかけられていて、預金が差し押さえされるのを回避したのでは。
失礼ながら「もしもそうだとしたら」ですが、そのような強制執行を免れるような「裏ワザ」を用いたさいにはデメリットが必ず発生してきます。
母に事情があって子がそれに協力した「人情話」「浪花節」となりますが、「インチキをして法的手段を逃れた」ら、それを手伝った者は「表舞台で日の目を見る」ことができない立場になります。裏金になるわけです。
「このお金ってなあに」と言われたら「強制執行を免れるために、母から私の口座に動かしたお金」となり、「はい、贈与ですね」というわけ。
贈与税の課税権はすでに時効。安心してください。
「もしそうだとしたら」の仮定の話ですから、怒らないでくださいね。

Moryouyou · Answer

通帳がないなら、解約払い戻しも
ままなりませんよね。

まあそのあたりは手続きを踏めば、
なんとかなるでしょう。
なんとかなるからには、たいていの
場合、銀行に履歴が残っています。

通帳だけで、お金がおろせる
おろせないが決まるわけでは
ありません。

その口座の情報が銀行のシステム
の中に記録されており、あなた
自身のものであると確かめられ
なければ、おろせないのです。

もうあなたのお金でさえなく
なってる状態かもしれません。

しかし、それなりの大金なら
情報は銀行側に残ってるでしょう。

ということで、
そのお金を動かせるようになる
ことは、履歴も銀行から出して
もらえます。
通帳より詳しい情報を銀行より
証拠として提供してもらえると
思います。

よって、相続の手続きにも
支障はありません。

税務署は関係ありません。

銀行に何かしらの当時の情報
（口座番号のメモ、キャッシュ
カードなど）をもって、相談に
行くのが先決です。

そのうえでお金の移動手続きを
進め、当時の履歴などの証拠書類を
銀行に依頼してください。

hata。79 · Answer

解約した口座がわかるのなら、その金融機関に当時の預金明細を請求すれば出してくれます。
ただし、一日二日ではなく２週間程度はかかり、費用（手数料）がかかります。
「母から預かった証拠」「自分名義預金としてたが、今回母名義に戻したもの」の二つがあれば、贈与でなかったことを示すことができます。

後半の質問にも、同様のことが言えます。
相続税調査では相続人の預金調査は必ずされます。その際には「母から預かってる」と主張すれば良いのですが、やはり上記のような「母の預金が原資である」証拠があると良いでしょう。

母上の当時の口座明細が手元に届くまでは、あなたが預かってるお金は「いじらないでおく」のが賢明かと存じます。

oo14 · Answer

そういうことは税務署に匿名で相談するのが一番です。
これだけはしましょう。
確定申告のシーズンはさける。
相談の予約をする。

最善の節税方法を教えてくれます。
後はそれに従い行動すればよいのです。

ブラックジョークに聞こえるかもしれませんが、
警察とか税務署は正直物には親切です。
そうなってしまったことは仕方がないでしょう。
人殺しをしたわけでもないですし、
良い方法を真剣に考えてくださいますよ。

贈与とみなされてしまいますか？どうしたらよいでしょうか？

「今考えている案として、父の相続の８割を母、

No.3 Moryouyouです。

ところで、NO.3さんはなにか勘違いされて、いつもらしからぬ回答がついてますね。

通帳がないなら、解約払い戻しも

解約した口座がわかるのなら、その金融機関に当時の預金明細を請求すれば出してくれます。

そういうことは税務署に匿名で相談するのが一番です。

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