No.2ベストアンサー
- 回答日時:
前期に
売掛金 21万円 売上 21万円
という仕訳があるのだが、この売上自体がなかったということでしょうか。
失礼ながらご質問文では事実がわかりにくいです。
だとしたら
事業主借 21万円 売掛金 21万円
の仕訳を起こします(ご質問者が個人事業主の場合だけです(※))。
そのうえで「前期の損益計算書で売り上げが21万円多かった」を理由にして、所得税の申告内容を正しいものにする必要があります。
1 まだ確定申告書を出していない
ならば正しい損益計算書を作成して、それを基準にして申告書の作成をし提出します。
2 既に確定申告書を提出済みである。
平成29年分でしたら、訂正申告書を提出します。
全く正しい申告書に「訂正申告」と青書して提出します。
電子申告で提出済みでしたら、単に再送信するだけで良いです(上書きされるため)。
繰り返しになりますが
「前年度に売掛け金が実際は無かったが売掛け金210000万と貸借対照表に印字」されてる原因を突き止めることが最優先です。
売上がないのに売掛金を発生させてるというならば、仕訳入力時の間違いです。
単に売掛金を減額すれば良い問題ではありません。
原因を突き止めずに
今年度
売上 210000/売掛金210000
という仕訳を起こすのは「タブー」です。
確かに売掛金は同額が減少して消滅しますが、同時に今年の売り上げも同額減らしてしまいます。
これは税務署でいう「売上除外」です。大げさに言うと脱税です。
この回答へのお礼
お礼日時:2018/02/09 22:53
ありがとうございます。
入力が間違いでした
売上自体が無い状況です
29年度はまだ提出しておらず
28年度の書類を見直して
気付きました
事業主借21万 売掛金21万
で今回は仕分けして
良いと言う事でしょうか?
摘要には
前期売上修正で良いですか?
No.1
- 回答日時:
>実際は無かったが
売掛け金210000万と貸借対照表に
印字している事に気付きました
去年、仕訳入力した
売掛金 210000/売上210000
が間違っていたのですね。
それなら、
①去年、12月31日の日付で、
売 上 210000/売掛金 210000
と仕訳入力して下さい。
この場合は、税務署へ届け出る必要は全然ありません。
②それが出来ないなら、今年、1月1日の日付で、
雑 損 210000/売掛金 210000
と仕訳入力して下さい。税務署への届け出は不要。
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