確定申告について（６５歳以上）

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質問者：山田太郎123
質問日時：2018/03/12 23:45
回答数：4件

年金受給者の確定申告についてです。
65歳以上で、収入は基礎年金と厚生年金で
それ以外収入はありません（180万円／年）。
妻も65歳以上で、年金もらっています（70万円／年）。
この場合
１．所得税はかかるのですか。
２．妻は「配偶者控除」「扶養控除」どちらに入れたらよいでしょうか。
３．医療費が13万円かかりました。還付金はありますか。
４．生命保険料は新が３万円、旧が１１万円ほどです。所得控除額は。
よろしくお願いします。

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回答 (4件)

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No.4

回答者： Moryouyou
回答日時：2018/03/13 11:12

すみません。

訂正です。

あなたの住民税にふれたところです。

住民税については、雑所得80万は…
【訂正】雑所得60万です。

雑所得は、
年金収入180万
-公的年金等控除120万
=雑所得60万
でした。

そうしますと、
どの地域でも、
★住民税も非課税となります。

つまり、ご夫妻とも現在の年金収入
だけなら、所得税も住民税も非課税
となります。

申し訳ありませんでした。m(_ _)m

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この回答へのお礼

いろいろ細かく説明いただきありがとうございます。

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お礼日時：2018/03/13 13:18

参考程度に

No.3

回答者： Moryouyou
回答日時：2018/03/13 10:43

＞１．所得税はかかるのですか。

奥さんはかかりません。
奥さんは住民税も非課税です。

あなたの方は、
所得税は、
年金収入180万
-公的年金等控除120万
=雑所得60万
ここから、
雑所得60万
-基礎控除38万
-配偶者控除38万
≦0
となるので、非課税です。
・国民健康保険、介護保険等の
　社会保険料控除
・医療費控除
・生命保険料控除
など
★申告しなくても非課税です。

住民税については、雑所得80万は
微妙なセンです。お住まいの地域に
よって、均等割5000～6000が、
課税される所と非課税の所があります。

参考例
東京都23区
http://www.tax.metro.tokyo.jp/kazei/kojin_ju.htm …
那須塩原市
http://www.city.nasushiobara.lg.jp/08/001447.html

例えば那須塩原のような地域だと、
おひとりの場合、28万以下が非課税で、
扶養家族がいると、例えば..
28万×(本人+配偶者)+17万
28万×2人+17万
=73万
までは住民税は非課税となりますが、
雑所得80万なので、課税されることに
なります。

＞２．妻は「配偶者控除」「扶養控除」
＞どちらに入れたらよいでしょうか。
配偶者控除です。
奥さんは所得38万以下で、かつ
配偶者なので、配偶者控除の適用と
なります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shoto301. …

＞３．医療費が13万円かかりました。
＞還付金はありますか。

医療費控除による還付はありません。
１のとおりで、医療費控除がなくても
非課税だからです。

＞４．生命保険料は新が３万円、
＞旧が１１万円ほどです。所得控除額は。

旧の保険料11万が10万の上限にかかり、
所得控除額は控除額上限の5万が適用
となります。
医療費控除と同様、申告しても意味が
ありません。既に非課税だからです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1140.htm

年金の源泉徴収票はどうなって
いますか？
源泉徴収税額が0であれば、
確定申告をしなくてもよいです。

年金機構(年金事務所)からきている
★平成29年分の扶養親族等申告書
を記入して、送り返していませんか？
http://www.nenkin.go.jp/oshirase/topics/2016/201 …

この申告書を送っていれば、源泉徴収
される所得税も0となっているはずです。
つまり確定申告もする必要はありません。

いかがでしょうか？

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No.2

回答者： hazama_shinpei
回答日時：2018/03/13 01:35

収入は、公的年金のみで１８０万円であれば、年金収入の控除が１２０万円（６５歳以上）あります。

従って、所得額は６０万円になります。
ここから、所得から控除する金額欄の項目の金額を引きます。
国保料+介護保険料+配偶者控除+基礎控除で９０万円位はあるはずですね。
従って、所得税は０円のはずですから、医療費控除は意味がありません。
なぜなら、所得金額の合計（６０万円）から所得から差し引く金額の合計（９０万円くらい）を引きます。
既にマイナスですから、これ以上マイナスが増えても、意味がありません。　⇒　マイナスは全て０円として課税される。　⇒　税額は０円ですね。