色々な控除がありますがそもそも控除ってなんですか？？差し引かれる金額のことを言っているのは分かるので

色々な控除がありますがそもそも控除ってなんですか？？差し引かれる金額のことを言っているのは分かるのですが、税金がかからない部分ってことでしょうか？？

No.4 ベストアンサー 回答者： Moryouyou 回答日時： 2019/08/22 22:09

税金における『控除』の制度とは？ということでよいですか？

＞税金がかからない部分ってことでしょうか？？
ほとんどの場合、その考え方で合っています。
収入から引いていく(控除する)ことで、
収入を安くみてくれる制度が多いです。

下記は住民税の『控除』の制度です。
http://www.tax.metro.tokyo.jp/kazei/kojin_ju.htm …
※所得税も『控除』の考え方は同じです。

例えば、
年間の給与収入が300万の人は、
まず『給与所得控除』が108万引けます
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …
500万-154万=346万…①
が、給与所得となります。

給与所得者の必要経費とみなしてくれる制度です。
※実際は経費で使われているわけではありません。

これを合計所得、繰越損失は給与所得者には通常ないので、
総所得金額等になり、国民健康保険や各種社会保険の条件に
なったりします。

次に各種所得控除があります。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …
例えば、
　　　　　所得税　住民税
⑪基礎控除　38万　33万
⑫配偶者控除38万　33万
⑬扶養控除　38万　33万
⑭社保控除　80万　80万
⑮　　合計 194万 179万

とした場合、前述
①346万から所得控除合計
⑮194万を引くことができます。

⑪は誰でも引くことができます。
⑫は配偶者を扶養している場合
⑬は子供等の家族を扶養している場合
⑭は健康保険や年金の保険料を全額控除できる制度です。

①346万-⑮194万=152万…⑯課税所得
となります。

計算上、この控除額に税率をかける金額が
税金が安くなる金額ということができます。

★当初の500万から152万に
★課税される所得が減ったのです。

これに、税率をかけます。
所得税は、税率5%で、
152万×5%≒約7.6万…⑰
所得税となります。

しかし、他にも『控除』の制度があります。
例えば、
住宅ローン控除(住宅借入金等特別控除)
というのがあり、これが税額控除です。

住宅ローンが年末に500万残高があると、
その1%の5万円が、税金から直接控除できます。
これを『税額控除』といいます。
7.6万から5万が直接引けるわけです。
⑰7.6万-5万=2.6万

年末調整で、住宅ローン控除の申告をすると、
この5万が還付されるのです。

税額控除は、ニュアンスが違うことが分かりますよね？
税額控除には、
⑤配当控除
　株等の配当所得の10%を税金から引ける
⑥外国税額控除
　外国での所得があった場合にその分の
　税金を引くことができます。
⑦調整控除
　住民税の制度で、所得税と住民税の所得控除
　差額を緩和するための税額控除です。
といったものもあります。

いかがでしょうか？

No.5 回答者： Moryouyou 回答日時： 2019/08/23 06:34

申し訳ありません。

一部、訂正、補足します。

例えば、
年間の給与収入が300万の人は、
まず『給与所得控除』が108万引けます
の部分を

例えば、
年間の給与収入が500万の人は、
まず『給与所得控除』が154万引けます
と訂正します。

300万ですと、最後の住宅ローン減税の説明ができなくなってしまう
ので、途中で修正したのですが、漏れていました。

以降は、そのままです。

申し訳ありませんでした。

No.3 回答者： mukaiyama 回答日時： 2019/08/22 18:11

＞例えば所得控除であれば、それは税金がかからないってことの理解で…

「課税される所得」が減る、すなわち納める税金が減るという意味です。
逆の見方をするなら、控除されるものには税金がかからないという理解で良いですけど。

No.2 回答者： mukaiyama 回答日時： 2019/08/22 17:22

そもそもどんな場面で控除の言葉が出てきたのですか。

あなたがサラリーマンで月々の給与明細での話なら、本来の支給額から天引きされるお金のことです。
これには、
・所得税の前払い分
・住民税の月割分
・健康保険料、厚生年金保険料、雇用保険料
・社員親睦会費や労働組合費その他各種
があります。

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税金での話なら、「所得控除」と「税額控除」の 2種類があります。

【所得控除】・・・「課税される所得」から引き算
・基礎控除
・社会保険料控除
・扶養控除や配偶者控除など
・生命保険料控除や地震保険料控除など
・医療費控除
・その他いろいろあり

これらは個々人によって該当するものが異なるので、自分に該当するものを漏れなく拾い上げて年末調整または確定申告に反映させることが節税のこつです。
基礎控除以外は、黙っていても会社や税務署が勝手に適用してくれることはないのです。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …

【税額控除】・・・所得税額または住民税 (市県民税) 額から引き算
・住宅ローン控除
・ふるさと納税などで寄付金控除
・株をやっている人の配当控除
・その他いろいろあり

こちらも個々人によって異なりますが、一つも該当しない人も多いです。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …

とにかく日本語で控除とは、引き算するという意味です。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …

この回答へのお礼

mukaiyamaさんご丁寧に返信ありがとうございます。税金の勉強をしていまして、その中で控除の意味がなかなかすんなり理解できませんでして。
課税される所得からの引き算と言うことは、例えば所得控除であれば、それは税金がかからないってことの理解でよろしかったでしょうか。

お礼日時：2019/08/22 17:55

No.1 回答者： jctr 回答日時： 2019/08/22 16:49

税金が掛からない→×

税金の値引き→○