No.3ベストアンサー
- 回答日時:
申告書がきちんとつながるのは ANo.1のかたのやり方だと思います。
決算のみで申告書は税理士等であれば、
預金(たぶん振込だと思うので) /雑収入 として
摘要欄に地方税(均等割は1ヶ月に満たない月は切り捨てです。ただし1ヶ月未満の時は1ヶ月)過納付還付金とでも記入しておけば、申告書作成時に減算されると思います。(決算内訳書の雑収入の内訳は還付金は少額でも記入することの注意書きがありますので、申告を他の人が行ってももれることはないと思います。)
申告書を自身がされるのでしたら、別表4で5,900円減算してください。
No.2
- 回答日時:
返金された日の日付で、法人税還付の仕訳を起します。
〔借方〕現金5,900/〔貸方〕未払法人税5,900
この結果、未払法人税の残高5,900円が残りますが、そのままにしておきます。そして今期の決算で法人税を計上する時に調整します。
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