事務を始めて1年目になろうとしているOLです。
簿記の知識が少しはあるものの…
なかなか難しいことばかりで、アドバイスお願い致します!
まず、
決算を向かえ4月支払日のものを(家賃や水道料金等)
3月に未払い計上していました。
これは先輩がやってくれました。
そして、
来期、明日からなんですが…
その未払いを精算していくようなんですが、
先輩から「めんどくさいよ~」と言われました。
そこで質問なんですが、
未払い計上とはなぜするのでしょうか??
そして、どういう意味なのでしょうか??
未払いを精算する際、
何がめんどうなのでしょうか??
明日の仕事が不安でたまりません(>_<)
助けてください…
No.3ベストアンサー
- 回答日時:
#1の補足を拝見しました。
例えば決算月の水道代の支払が翌期で、未払い費用に計上する場合…
当期末に
水道光熱費/未払費用
摘要:水道代 当期未払い費用に計上
(費用は発生したが、お金は支払っていない(水道局に借金をしていると考える))
翌期、(普通預金から)引き落とされたとき
未払費用/普通預金
摘要:前期分 未払水道代 引き落とし
(前期、水道局にした借金を返したと考える)
です。(摘要や科目は一例です)
補足欄であなたが書いた仕分けですと、現金が減っていないのに減った仕分けをし、増えていないのに増えた仕分けをしてしまい、結果的には同じですが不適切でややこしいです。
なるほど!!!!
納得して、理解出来ました(^_^)
先輩がやっていた仕訳だと変だな…
と思っていたんですが、やはり変だったんですね。
下っ端ぺーぺーの私は何も言えませんが、
アドバイスを参考にし、転職した際に役立てたいと思います。
未払い精算方法もとてもわかりやすく、
すぎ理解出来ました!
本当にありがとうございました!!
No.2
- 回答日時:
当期:
費用勘定(水道料金等)/ 未払費用
来期:
未払費用 / 現金勘定
となると思います。
借方に現金がくると現金が増えたことになりますので。
No.1
- 回答日時:
企業は決算を終えると法人税などを支払います。
法人税は利益に応じてかけられるもので、簡単に言えば収益から費用を引いたものです。
つまり費用が多ければ多いほど、利益が減り、法人税も減り、(支払う税金が少なくなるので)その分だけ来期の運転資金が増えることになります。
未払い費用は当期で支払うべき費用が、支払日の都合で来期に持ち越されてしまったもので、便宜上費用を発生させておかないといけないのです。(じゃないと当期の費用が減ってしまい、利益が増え、法人税が増え、運転資金が減ってしまう)
未払いの清算ですが、ちゃんと部内の意思疎通と、きっちりと補助科目分けがしてあれば、それほど面倒ではありません。
要は、どこの未払いがどれだけ計上されており、どれだけ済んだかが、ひと目でわかるようなシステムを作ればいいのです。
(未払いの帳簿をわかりやすくするなど)
この回答への補足
ありがとうございます!
未払い計上の意味が理解出来ました(^_^)
未払い計上なんですが…
仕分けとして、
借方:○○水道料金 貸方:現金
借方:現金 貸方:未払い
という風に仕分けをしていました。
未払いを精算する際、
どのような仕分けになるのでしょうか?
借方:○○水道料金 貸方:△△口座引落
普段ならこの仕分けでOKなんですが、
未払い精算するならもう1つ仕分けが必要なんですよね??
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