立替金の振替伝票の書き方

出金・入金伝票で管理している現金の出し入れを振替伝票に書き換えないといけないらしく・・・
どのようにしたらいいのか、教えてください。

4/1にＡ社のお茶代を2000円立て替えていて、6/1にそのお金をもらいました。出金・入金伝票のように

金額　借方科目　　　摘要　　　　　貸方科目　金額
2000　雑費　　　お茶代（立替）　　現金　　　2000　　4/1の伝票
2000　現金　　　お茶代　　　　　　雑費　　　2000　　6/1の伝票

これでもＯＫなものなのでしょうか？
貸方科目等に　「立替金」と書く方がいいのでしょうか？
宜しくお願いいたします。

　　

No.2 ベストアンサー 回答者： taisetu#2 回答日時： 2008/10/31 18:29

※この際勉強してください。

４／１あなたの会社がお茶代金をＡ社に代わって立て替えました。この場合の立替金は資産勘定になります
６／１そのお金をもらいました。これも資産勘定になります。これが、あなたの会社が、お茶代を出せば雑費「費用科目」になります。

※内容によって勘定科目が変わるのでこの際覚えてください。
借方(Ｄ　ｒ）　　　　　　　　　　　貸方（Ｃ　ｒ）
立替金２，０００　／　現金　２，０００・・・・立替なました。
現金　２，０００　／　立替金２，０００・・・・入金になりました。これで全てが済ました。

この回答へのお礼

金の項目ですね。今まで使用されていない勘定科目でした。教えていただきありがとうございました。

お礼日時：2008/11/04 13:57

No.3 回答者： hinode11 回答日時： 2008/11/01 12:33

あなたがお茶代を立替えたのですから、

平成20年4月1日
〔借方〕雑費2,000／〔貸方〕仮受金2,000
【摘要欄】お茶代、事務員〇〇立替え

平成20年6月1日
〔借方〕仮受金2,000／〔貸方〕現金2,000
【摘要欄】事務員〇〇に返済

これが正解です。

この回答へのお礼

教えていただきありがとうございました。

お礼日時：2008/11/04 13:55

No.1 回答者： 51happy 回答日時： 2008/10/31 14:02

経験のない簿記２級者ですが・・・

４/１　2000　立替金（お茶代）/　現金　2000
６/1 　2000　現金　　　　　　/　立替金（お茶代）2000

立て替えですから「立替金」にすべきと思います

一番いいのは会社の上司に相談することですよ。

この回答へのお礼

教えていただきありがとうございました。
上司がいないどころか、引継ぎもうけずにしなければならなくなったので、困っておりましたｗ

お礼日時：2008/11/04 13:58