振替伝票の訂正について質問いたします。

8万で売れた商品がキャンセルになりました。(頭金3万で残金は3日後に銀行振込の予定でした。)

振替伝票に現金売上として記載しており、翌日に銀行へ預け入れました。

商品を売り上げた当日の振替伝票には(他にも現金売上あり)

(現金)20万/(売上高)20万 (摘要)現金売上
(売掛金)5万/(売上高)5万 (摘要)顧客名・○月○日に銀振予定

と記入したので訂正しようと思うのですが、

(現金)20万/(売上高)17万
・・・・・/(預り金)3万　(摘要)現金売上

頭金3万を預金から引き出し手渡しで返金した日に、

(預り金)3万/(現金)3万　(摘要)顧客名・頭金返金

こんな感じでよいのでしょうか？
必要に迫られ経理を勉強中です。
よろしくお願いいたします。

No.1 ベストアンサー 回答者： hinode11 回答日時： 2009/10/02 17:38

商品を売り上げた当日の振替伝票は訂正しません。

商品が還ってきた日に、

(売上高)8万/(売掛金)5万
……{空欄}…/(預り金) 3万

頭金3万を預金から引き出し手渡しで返金した日に、

(預り金)3万/(現金)3万　(摘要)顧客名・頭金返金


です。

この回答へのお礼

キャンセルがあった取引分だけ考えればよかったんですね。勉強になりました。丁寧なご回答ありがとうございました。

お礼日時：2009/10/02 18:19