5年後に一括受取りした際の個人年金保険(5年後年金支払開始タイプ)の税金について教えてください。
(税金のカテより保険知識の方が重要と思いこちらで質問しました)
通常、預金に類する貯蓄型の保険は5年以内(5年ちょうども含む)に満期・解約・一括受取りした場合、預金と同じで差益に対し「20%源泉分離課税」されます。
が、最近会社によっては、5年で払込みが終了し年金受取りが開始する年金を5年ちょうどに一括受取りした場合は「一時所得」という判断をしている会社とそうでない会社に分かれているようです。会社によって判断がわかれる理由って何でしょうか。
(年金で受取るので…という判断かもしれませんが、実際はほとんどの方が5年後一括で受け取るのを前提に加入している商品など、完全に「(源泉分離)課税逃れ」の感があるのですが)
A 回答 (2件)
- 最新から表示
- 回答順に表示
No.2
- 回答日時:
実際にこの条件でまだ満期を迎えた商品がないので、なんともいえない所ですが、税法上の解釈はkdsalad00さんの言う通りです。
問題は5年以内という部分になります。例えば丸5年後に満期を迎えてその当日に支払われた場合は5年以内になります。現実的には満期を迎えてから入金処理を起こすわけで、どんなに早くとも翌日、通常手続きなら4日を要します。そうすると5年超に支払いが行われた事になります。また、一回目の支払いを年金払いし、翌日以降に全額支払いをした場合も厳密には雑所得が発生するはずですが、入金時にタイミングを一括にする事が可能になるはずです。
恐らくあと1~2年でこの事態に対してのなんらかの解釈が決定されると思いますが、やっているのが大手生保なので、その分を補填するとも言いかねない状況です。
>現実的には満期を迎えてから入金処理を起こすわけで、
2カ月前くらいに満期案内が契約者宅へ郵送され、通常(ノーマルケースに限定してください、話がややこしくなるので)は満期前に仮入金処理を行い、満期日(あるいは年金開始日・第1回年金支払日)に着金します。
あくまでも満期日に一括受取(着金)したケースが対象です。
No.1
- 回答日時:
明確な基準があるので、保険会社によって判断が異なるとは、ちょっと考えられません。
具体的な事例を挙げていただければ幸いです。
すでにご存知だと思いますが、ご参考に……
一括受け取りをしたとき20%源泉分離課税される保険商品とは……
(1)保険期間が5年以下、または、契約日から5年以内に解約されたもの。
(2)払込方法は、
一時払い
契約日から1年以内に保険料総額の50%以上を払い込む
契約日から2年以内に保険料総額の75%以上を払い込む
という3つの方法のいずれか。
(3)保険倍率がつぎの2つのいずれかに該当する。
(a)災害死亡保険金と疾病または障害による入院・通院給付金日額に支払限度日数を乗じて合算した金額が、満期保険金額の5倍未満である。
(b)普通死亡保険金額が満期保険金の1倍以下
という(1)(2)(3)の条件を全て満たす保険を言います。
年金として受け取れば、受け取る年金が所得税の課税対象となります。
なので、会社によって判断が異なるということはないと思いますが……
昨年からの金融危機によって、変額年金は軒並み運用がマイナスとなったので、金融類似商品に該当しても、「差益がない」ので源泉徴収されていないという事情はあります。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- その他(保険) 投資目的の保険商品について。受取時にかかる税金について保険会社に質問しました。 商品を端的に説明する 3 2023/08/08 20:33
- 確定申告 準確定申告について 4 2023/04/28 11:03
- 住民税 企業年金にかかる税金等 3 2023/03/26 08:53
- 健康保険 社会保険料(国民健康保険料、国民年金保険料)を今年中に翌年の3月分まで一括で支払った場合は受けられる 5 2022/08/03 10:40
- その他(資産運用・投資) トンチン年金か高配当銘柄投資か 1 2022/04/10 10:59
- 相続・譲渡・売却 相続税対策 2 2022/10/14 22:00
- その他(資産運用・投資) 個人年金をやめてNISAに切り替えるべきか? 12 2023/08/01 18:51
- 生命保険 妻の個人年金保険(未払年金現価の受取人) 自分は64歳、妻は63歳です。保険者、被保険者者とも妻の個 1 2023/08/25 19:52
- 健康保険 社会保険料(国民健康保険料、国民年金保険料)を翌年の3月分まで一括で前納をして、一年分の社会保険料控 3 2022/08/04 10:35
- その他(年金) 離婚に伴う企業年金分割支払いについてお尋ねします 3 2023/01/15 13:21
おすすめ情報
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
保険契約
-
生保レディの方の対応に納得い...
-
県民共済の告知、悪性腫瘍の治...
-
保険のテラ銭は公営ギャンブル...
-
詳しい方教えてください。 昨日...
-
掛け捨て生命保険に入ろうと思...
-
第一生命の担当者を変更すると...
-
生命保険の入院後の「通院」の...
-
生命保険について
-
【住宅ローンの団信(団体信用...
-
保険ショップ
-
【生命保険】4000万円の一...
-
高額医療費制度か、生命保険の...
-
レジのパートの兼業主婦が80歳...
-
年末調整の用紙に付けて会社に...
-
保険相談してきました。ボイス...
-
生命保険契約解約による払戻金...
-
第一生命のステップジャンプは...
-
友人からの保険の勧誘
-
5歳以下の子供に生命保険かけた...
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
一時払い養老保険のデメリット...
-
一時払い個人年金について、
-
一時払い(全期前納払い)の払...
-
保険会社の一時払い養老って貯...
-
外貨建て一時払い年金保険について
-
資産運用相談 元本保証で105%...
-
貯金のような保険ってあるの?
-
銀行より保険商品?
-
10年以上置いておくつもりの250...
-
外貨建保険・外貨建個人年金に...
-
養老保険教えて下さい!
-
養老保険は損することはない?
-
三井生命のドリームロードとい...
-
拠出型企業年金保険の利回り
-
一千万あります、子供のために...
-
生命保険 来年4月 規制改定で...
-
積み立て定期の解約と運用
-
生命保険の外務員の勧誘について
-
全労済のせいめい共済の一時払...
-
元本割れの学資保険
おすすめ情報