貸借対照表（未払金）にて質問です

１人で会社経営（法人）をしています
現在、第１期決算を行なっていますが・・・簿記素人で困っています（汗

役員報酬で２００万ほどの未払金が発生しています。
貸借対照表の流動負債（未払金）に記載する予定ですが・・・
資産の部側はどのように記載すれば良いのでしょうか？
そのまま流動負債のみですと、資産合計と負債・純資産の合計が合わないので

※ちなみに損益計算書は販売費に計上で。。マイナスの経常です
初歩的な質問で申し訳ございません。
何卒、宜しくお願い致しますm（＿）m

No.1 回答者： 197658 回答日時： 2011/09/27 15:59

＞貸借対照表の流動負債（未払金）に記載する予定ですが・・・

＞資産の部側はどのように記載すれば良いのでしょうか？

記載するとかしないの問題ではなく、正しく仕訳を起こすこと
（安い会計ソフト位買うべき）

＞資産合計と負債・純資産の合計が合わないので

役員報酬／未払金　の仕訳を起こせば貸借は合います。

まぁ１年目だから役員報酬の未払いは許させると思うけど
頻繁に未払いだと税務署に

「不相当に高額な部分」として損金不算入の規定にかかります。


http://c.oshiete.goo.ne.jp/kotaeru_reply.php3?q= …

この回答へのお礼

会計ソフトを買っておらず、1人でやっていまして。。
すいません。ご回答ありがとうございました

お礼日時：2011/09/27 16:27

No.2 ベストアンサー 回答者： keirimas 回答日時： 2011/09/27 16:14

〔仕訳〕

役員報酬　約200万　　未払金　約200万

の結果、損益計算書の　役員報酬が増え、


その結果、貸借対照表の資産の部（左）が増えるのではなく、純資産の部（右下）の繰越利益剰余金が約200万　減ることになります。

この回答へのお礼

繰越利益剰余金ですね。大変ありがとうございました。

お礼日時：2011/09/27 16:25