教えて! goo のコンテンツに対する取り組みについて

経理初心者のものです。。・°°・(>_<)・°°・。
今回、二重計上、二重支払がからむ返金に関する仕訳について、ぜひ皆様にお力添え頂きたく。。。(*_*)
よろしくお願いします。

例) 以前の月次決算にて、二重計上、二重払いがあり、同じ月に同じ内容のもの1000円を二回支払ってしまったとします。その際の仕訳は以下で処理したとします。 仕訳)雑費/未払金 (経理にて計上)
今月になり以前二重払いした内の一回分、内振込手数料(先方負担)を除いた金額400円を今月分の請求金額と相殺し、請求書を送付していただくとします。(この取引先との取引の仕訳は基本的に 雑費/未払金 で計上) この場合、以前の二重計上、二重支払分も考えると、今回経理としては、どのように正しい仕訳を行えばよろしいでしょうか? 大変お手数ではございますが、ご教示よろしくお願いします。

A 回答 (1件)

請求日・・末日、支払日・・翌月10日の場合の一例です



2月28日 雑費 1,000 未払金 1,000
2月28日 雑費 1,000 未払金 1,000

3月10日 未払金 1,000 普通預金 1,000
3月10日 未払金 1,000 普通預金 1,000

上記のように二重に処理したもののうち、誤って計上・支払いをした1,000円分を取り消すため、以下の訂正仕訳を入れます。

2月28日 未払金 1,000 雑費 1,000
3月10日 前渡金 1,000 未払金 1,000

次に
3月の雑費が3,000円と仮定すると、

3月31日 雑費 3,000 雑収入  600
            前渡金 1,000
            未払金 1,400

(3000円の請求に対して、振込手数料600円と前払い分1,000円を差し引いた1400円を支払)

4月10日 未払金 1,400 普通預金 1,400
    • good
    • 3

お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!

このQ&Aを見た人はこんなQ&Aも見ています


このQ&Aを見た人がよく見るQ&A

人気Q&Aランキング