修正申告の別表５－１の繰越金額は何を使ったらいい？

法人税の修正申告を3期間に渡って行います。

１期目の修正申告を行なったら、別表５－１の繰越金額が当初の確定申告した時の金額と変わってしまいます。そこで２期目の別表５－１の繰越金額は何を使用したらいいのでしょうか？


(1)２期目の修正申告を行なう場合には、別表５－１の繰越金額は２期目の確定申告の金額を使ったらいいのでしょうか？

(2)それとも１期目の修正申告で作成した別表５－１の繰越金額を使用したらいいのでしょうか？

(3)それとも２期目の確定申告の繰越金額に１期目の修正申告を反映させた繰越金額を使用したらいいのでしょうか？

No.1 ベストアンサー 回答者： minosennin 回答日時： 2014/05/12 16:29

3期間に渡る修正申告ですね。

この場合、当初の確定申告の数字は使いません。

１期目の修正申告書の「差引翌期首現在利益積立金額」欄が、２期目の修正申告書の「期首現在利益積立金額」欄に反映します。以降も同様です。

この回答への補足

ご回答ありがとうございます。

修正申告書の金額を翌期に繰り越していくんですね。

補足日時：2014/05/12 19:26