No.1ベストアンサー
- 回答日時:
当期に繰り入れた貸倒引当金の全額を翌期に戻し入れた場合であれば、
おっしゃるように、当期に加算した否認額を翌期に減算することは問題ないです。
また、実績率で計算した金額というのが、税法上の実績率で計算した金額(別表11)と一致するのであれば、調整不要ですが、税法上の限度額を超える場合には、超過額分をその期に加算調整することになりますよ。(この場合別表11は提出が必要です)
この超過部分を翌期に戻しいれるのであれば、その時に超過部分に相当する金額を減算するだけですが。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 簿記検定・漢字検定・秘書検定 簿記3級の貸倒引当金についての問題です。 問題37が解説を見ても分からないです。 解答は イ(貸倒引 2 2023/07/16 00:09
- 簿記検定・漢字検定・秘書検定 簿記3級を勉強しています。 画像の(3)の問題がテキストを見ても理解できなかったのでここで質問させて 1 2023/06/11 21:54
- 財務・会計・経理 貸し倒れ引当金について 計上を検討する際に、一定の限度額まで損金算入できるや、貸倒れ引当金として計上 4 2023/07/25 18:52
- 高校 日商簿記3級の勉強中なのですが 精算表が完成せず困っています。 こちらの問題の回答を教えていただきた 2 2023/03/02 09:07
- 簿記検定・漢字検定・秘書検定 簿記3級の仕訳で、写真の問題を解いたのですが確認して頂けませんか? 特に1と3が不安です。 1.現金 1 2022/06/29 17:40
- 財務・会計・経理 ・資産除去債務検討 ・貸倒引当金検討 ・賞与引当金検討 以下のようにまとめていただけますか? a結論 1 2023/07/14 13:11
- その他(学校・勉強) 【至急です】簿記 財務諸表 2 2022/04/22 16:25
- 財務・会計・経理 損益計算書の「持分法による投資利益」は連結貸借対照表の「関係会社出資金」に計上される? 1 2022/03/29 10:33
- 簿記検定・漢字検定・秘書検定 日商簿記2級の税効果会計の練習問題について納得行かないものがあります。 練習問題① 決算において、そ 3 2022/03/24 14:18
- 財務・会計・経理 会社が役員に対して無利息で金銭を貸し付けた場合 1 2022/12/22 16:31
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
未収還付法人税等勘定を使って...
-
法人税別表4について
-
人件費の内訳書の代表者及びそ...
-
法人税の修正申告をした次年度...
-
「表」と「別表」のちがいについて
-
繰越欠損金
-
法人税修正申告での納税額の仕...
-
決算書の見方で赤字や黒字を見...
-
役員給与の給与所得控除の損金...
-
合併にて引き継いだ欠損金・・...
-
所得-控除でマイナスになった場合
-
別表5の繰越損益金について
-
法人税等調整額
-
法人税申告書別表五(一)未納法...
-
法人税申告書 別表7(1)欠...
-
別表4の受取配当金
-
清算所得の計算方法をご教示下...
-
法人税等の損金不算入
-
連結納税 特定連結欠損金と非特...
-
別表5(2)の書き方
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
法人税の修正申告をした次年度...
-
人件費の内訳書の代表者及びそ...
-
法人税別表4について
-
未収還付法人税等勘定を使って...
-
決算書の見方で赤字や黒字を見...
-
法人税修正申告での納税額の仕...
-
別表5(2)の書き方
-
外形標準事業税の別表調整について
-
受取利息1円の場合
-
法人税 別表2
-
別表5の繰越損益金について
-
別表五(一)の「繰越損益金」...
-
「表」と「別表」のちがいについて
-
別表四の「留保」と「社外流出...
-
法人税申告、検算合わず困って...
-
事業税の別表5(二)記載と未...
-
資産種類(機械装置?工具器具備...
-
受取利息の源泉税の処理方法で...
-
法人府民税の白色申告時の欠損金
-
別表七について
おすすめ情報