土地の贈与税と相続税について

１．父から自宅の土地について贈与を受ける予定です。土地の評価額は500万円とします。
　この場合、贈与税はかかるのでしょうか。父の死後、相続を受ける際は、この土地
　だけしか資産がない場合、相続税はかからないと聞きました。
　今の段階では贈与を受けず、相続したほうがいいでしょうか。生前贈与という言葉
　を聞きますが、この場合は贈与を受けたほうが得でしょうか。

２．父の死後、家族で土地を相続する場合、法定割合どおりにそれぞれ相続すると思い
　ますが、その場合の土地の金額の計算方法が分かりません。固定資産税の通知に書かれ
　ている評価額でしょうか。それとも他にありますか。

No.2 ベストアンサー 回答者： ma-fuji 回答日時： 2017/02/23 18:11

＞この場合、贈与税はかかるのでしょうか。

かかります。

＞今の段階では贈与を受けず、相続したほうがいいでしょうか。
そうですね。

＞生前贈与という言葉　を聞きますが、この場合は贈与を受けたほうが得でしょうか。
いいえ。
税金のことだけ考えれば、相続のほうが得です。

＞その場合の土地の金額の計算方法が分かりません。固定資産税の通知に書かれ　ている評価額でしょうか。
いいえ。
土地の相続税評価額は「路線価方式」と「倍率方式」があります。

参考
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4602.htm

その土地がどの方式かは下記サイトでわかります。

http://www.rosenka.nta.go.jp/

No.1 回答者： mukaiyama 回答日時： 2017/02/23 07:49

＞土地の評価額は500万円…

他人にものを尋ねるとき、言葉を勝手に縮めたり省略したりしては、他人と意思疎通が図れません。
あなたのいう「評価額」とは何の価格ですか。

・不動産屋の買値評価？
・固定資産税評価額？
・路線価？
・公示地価？
・その他？

相続税や贈与税での判断基準は、路線価の定められている土地なら路線価、路線価のない土地なら固定資産税評価額です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4602.htm

＞この場合、贈与税はかかるのでしょうか…

特に何もしなければ当然贈与税の対象です。

親が 60歳以上、子が 20歳以上という要件を満たすなら、相続時精算課税
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4103.htm
を申告することによって、現時点での贈与税支払いは猶予されます。

＞相続を受ける際は、この土地だけしか資産がない場合、相続税はかからないと…

土地だけしかって、建物はないのですか。
現金や預金、株券や宝石金属書画骨董類などは何もないのですか。
本当に何もないのなら、相続税の基礎控除内です。

＞この場合は贈与を受けたほうが得でしょうか…

相続人が何人もいるなら、今のうちに贈与税を払ってでも、名実ともにあなたのものにしておくのも一つの考え方です。

＞法定割合どおりにそれぞれ相続すると思いますが、その場合の土地の金額の計算方法…

遺産分割は、不動産屋の相場によるのが良いでしょう。
そうでないと、土地を相続する者と現金・預金を相続する者とで不公平感が生まれます。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm