「年間取引報告書」と「配当金計算書」の関係について教えてください

年間取引報告書が証券会社から送られてきました。差引金額がマイナスだったため、確定申告で損益通算申請しなければ・・・と思っていたところに湧いた疑問を質問させてください。

年間取引報告書によると、購入額よりも譲渡額が下回り損をしている、つまり約２０％の税金は引かれていないということですよね。しかし、企業決算後に送られてくる「配当金計算書」ではしっかりと配当金額から税額分が引かれている・・・

これっておかしくないですか？と思ってしまいました。

確定申告したとしても、年間取引報告書に記載された金額を淡々と入力するだけなので、配当金で引かれた約２割分の申告を行う場所はどこにもないように思えます。

年間取引報告書内で、その約２割分は計算されて記載されているということなのでしょうか？

素人質問で申し訳ございません・・・

（補足のご質問）
年間取引報告書の裏面に、「配当等の額および源泉徴収税額等」が記載されていますが、すべて０円になっています。ここに決算後に送られてくる配当金について記載があれば、確定申告でも入力する欄があるので納得なのですが・・・そもそもこの裏面は普通に特定口座で株式売買を行っているレベルではすべて０円記載になるものなのでしょうか？

No.2 ベストアンサー 回答者： Moryouyou 回答日時： 2021/03/11 23:18

いい加減な回答があるので、回答します。

結論から言えば、
配当所得と譲渡所得を損益通算
ができないのは、
配当金の受取方法を
『株式数比例配分方式』
にしていないからです。

『株式数比例配分方式』にすれば、
配当金が該当の証券会社の口座に
配当金が支払われ、
配当所得と譲渡所得の損益通算
が、できるようになります。

あなたの支払われる配当金は、
所有している株式会社から、
信託銀行を通じて支払われます。
つまり、あなたが株の売買と
配当金の支払いは何も関係なく、
あなたが損した得したは、
証券会社は、分からないので、
損益通算ができないのです。

配当金が該当の証券会社に
支払われる
『株式数比例配分方式』
の受取方法にすることで、
証券会社が実際に受け取る
配当金と譲渡所得をその時点で
損益通算してくれるのです。

＞配当金で引かれた約２割分の
＞申告を行う場所はどこにもない
そんなことはありません。
配当金を申告分離課税で申告し、
税引前の配当金額と
源泉徴収税額を入力すれば、
あなたの譲渡所得の損失と
損益通算し、源泉徴収税額の還付
を受けられるようになります。

下記のP15あたりの
『配当等の支払通知書』などの入力
を参考にして下さい。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/t …


配当所得と譲渡所得で損益通算するには、
・ひとつの証券会社の
・源泉徴収有りの特定口座で
　株の取引をし、
・配当金の受取方法を
『株式数比例配分方式』
にすれば、
確定申告をしなくても
損益通算が自動でできます。

いかがでしょうか？

この回答へのお礼

大変素晴らしいご回答ありがとうございます！
まさに私が求めていた回答ズバリで感動いたしました。
今まで何度か質問投稿したことがありますが、これほど明快にかゆいところに手が届く回答は今まで頂いたことがなかったため、本当に感謝です！

質問投稿した後に仕事で帰れぬ日が続いてしまい、確定申告どころではなくなってしまったため、本日まで回答が確認できておりませんでした。御礼が大幅に遅れてしまい申し訳ございませんでした。

ベストアンサーに選ばせてください！
本当にありがとうございました！！！

お礼日時：2021/04/03 00:44

No.1 回答者： mukaiyam 回答日時： 2021/03/11 22:08

＞年間取引報告書によると…

書類名を省略していませんか。
「特定口座年間取引報告書」ではないのですか。
「年間取引報告書」で間違いないのなら、それはその証券会社独自の様式であり、他にはなんともコメントできません。

＞企業決算後に送られてくる「配当金計算書」では…

年が違うんじゃないの？
令和 2 年中にもらった配当で間違いないですか。

＞年間取引報告書の裏面に…

「特定口座年間取引報告書」なら、裏面でなく表面上部に譲渡損益、下部に配当が記載されるはずです。
まあ裏面でも良いですけど。
https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/an …
https://www.nomura.co.jp/assets/img/support/faq/ …

＞「配当等の額および源泉徴収税額等」が記載されていますが、すべて０円に…

令和 2 年中には配当が出なかったということです。

＞年間取引報告書内で、その約２割分は計算されて記載されている…

配当は、
・源泉徴収されたままおしまい
・総合課税で確定申告
・申告分離課税で確定申告
のいずれかを選択する権利がありますので、証券会社が勝手に譲渡損と通算してしまうことはあり得ません。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …