【無料配信♪】Renta !全タテコミ作品第1話

個人事業主になる予定です。
社員(1名)の給与は月額約11万。別途交通費、国民年金分、国民健康保険分を手当てとして加算して渡す予定。だいたい月額で3万円くらい。雇用保険には、事業所として加入します。
少ない給与でももちろん税金は、本人が払って行くわけですが、ここで、次のような事は可能でしょうか?
(!本人の手取りを少しでも高くしたい!)

交通費は所得には含まないそうですが、
社員(現在学生)が親の扶養家族(103万円以下)、社会保険の扶養(130万以下)になれるように給与を例えば月額5万円、ボーナス20万、交通費を月額10万という設定は出来るのですか?
また、雇用保険では、交通費は賃金に含まれるとありますが、課税の対象としては、交通費は含まれないのですか。

こちら方面は、全く分からない世界で、よろしくお答えください。

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A 回答 (4件)

【通勤手当】



パートタイマーの人は家から職場が近いことが多く、通勤手当をもらっていな
いことが多いようです。

ですが、たとえ自転車や徒歩で通勤していたとしても、通勤距離が2km以上1
0km未満の場合は月4,100円までの通勤手当を非課税でもらうことができます。

また、パートタイマーの場合は配偶者控除の関係で年間103万円までという枠
に縛られますが、この通勤手当は非課税なのでもらっても大丈夫です。

なかには、通勤手当を給料に含んでいるとして支給する会社もありますが、給
料に含んでしまったら当然のことながら所得税がかかってしまいます。通勤手
当を含んでいる、とされてしまっている人は通勤手当てを別にするように交渉
しましょう。

通勤手当は従業員だけでなく、社長や会社役員にも適用できます。もちろん距
離に応じた合理的なものであれば非課税です。

たとえば社長が自宅から会社までの3kmを自動車で通勤しているとします。こ
の場合は、月4,100円までの通勤手当を社長は非課税でもらうことができます。
役員も同様です。非常勤役員も出勤した事実があればもらえます。

ただし、通勤手当の金額は「一般の通勤者」として「通常必要」であると認め
られる「合理的な運賃等」の額であることが条件となります。

◎通勤手当の非課税枠は以下のとおり

通勤距離          1か月当たりの非課税限度額
2km未満                0円
2km以上 10km未満     4,100円
10km以上15km未満     6,500円
15km以上25km未満    11,300円
25km以上35km未満    16,100円
35km以上          20,900円

バス、電車等を利用する人に支給する通勤手当または定期乗車券の場合は10
万円が非課税限度となります。ただし、これも経済的かつ合理的な通勤方法に
よる場合の運賃実費と10万円を比較して、低いほうが非課税限度額となりま
す。

通勤手当を非課税限度額を超えて支給するのは差し支えありませんが、所得税
がかかるということです。また限度内であっても、グリーン車などの費用は課
税されてしまいますのでご注意ください。
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#2の追加です。


支払の時に支払者が了承していれば、証明は必要ありませんが、税務調査で不審に思われると、通勤経路などから調べて一定額を都給していることが判れば、源泉課税の対象とされて、源泉税の追徴と延滞金を課税されることになります。
しいては、本人の年収が増えて、扶養家族も否認されます。
つまり、脱税ということです。
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交通費については、通勤のため交通機関等を利用する場合に、合理的な経路を使う場合の実費を会社から支給する場合、1か月当たり10万円迄は非課税とされ、所得税が課税されません。


月額10万円など、実費以上に支給する場合は、実費を超えた額については非課税にはなりません。

又、所得税については1月から12月迄の収入(年収)で計算されますから、月額を下げて賞与を増やしても、課税対象額は同じことになります。
年収が103万円を超えると、親の扶養家族にはなれません。
なお、本人は、勤労学生控除が27万円ありますから、年収130万円までは所得税は非課税となります。

この回答への補足

丁寧な解答ありがとうございます。
交通費の実費は実際のところ2万5千円なのに、実費は10万円と偽って支払う・・・なんてことが可能ですか?

実費はいくらかの証明がいるのですか?

補足日時:2003/09/20 00:20
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交通費は金額によって、課税・非課税がありますので、その辺を最寄りの税務署の相談室に問い合わせたらどうでしょうか。

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パ-トで働いてます。年130万以内のつもりで、月平均10.5万以内に収まるように今まで働いてきました。けれども、給与の明細書を見ると、通勤費が毎月1万以上ついていて、そうすると年130万は超えてしまいます。通勤費は関係ないと思ってたのですが、昨年の、市から来た市民税,県民税 特別徴収税額の通知書を改めてみると、給与収入の総額が、交通費も含めた金額になってました。昨年は105万くらいなのでまだよかったのですが、今年は、交通費も含めた給与収入は150万くらいになるので、焦っています。
この欄でみなさんがおっしゃる130万と言うのは。純粋な時給の総計ではないのでしょうか?よろしくご指導下さい。

Aベストアンサー

前の回答で理解できませんでしたか

非課税の交通費は「非課税」ですから、課税対象にはなりません
社会保険(健康保険等)についても同様です
収入には含まれません

非課税の交通費を除外した合計で判断します

ただし、健康保険組合の場合、扶養家族の認定を独自の判断基準で行っている場合があります(社会保険事務所の基準よりも厳しいことは無いでしょうが)

>昨年の、市から来た市民税,県民税 特別徴収税額の通知書を改めてみると、給与収入の総額が、交通費も含めた金額になってました。

この件ですが、質問者が自分で住民税の申告をしていませんか(年末調整ではなく) 年末調整ならばこのような間違いをすることは考えられません
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Aベストアンサー

パートでも正社員でも扱いに違いはありません。

所得税の場合。
1月から12月まで年収が103万円以下であれば、本人に所得税が課税されず、夫の扶養(控除対象配偶者)になれます。
この場合、交通機関を使っている時の交通費は、月額10万円までは非課税ですから、年収には含まれません。

社会保険(健康保険・厚生年金)では、今後12ケ月間の収入見込額が130万円以下であれば扶養(被扶養者)になれます。
この場合は、交通費も収入金額に含まれます。

Q源泉徴収表の給与所得金額に通勤交通費は合算されますか?

こんにちは。
昨年9月に会社勤めを辞めたので、今年は確定申告の必要があります。
そこで、行く前に会社から送られてきた源泉徴収表の金額を通帳と照らし合わせて確認したのですが、どうにも思っていた金額と記載されている金額が一致しません。
そこでお尋ねしたいのですが、給与と通勤交通費を一緒に振り込んでもらっていた場合、通勤交通費も支払金額に合算して記載されるのでしょうか?
私は遠方から通勤していたため、月の交通費が4万を越していました。
これを所得と見られるとちょっと厳しいなと思うのですが、もし合算されるのが通常の取り扱いである場合、確定申告の際に通勤交通費として申告すれば、控除されるのでしょうか?
現時点ではすでに定期もなく、証明書類もなにもないのですが。。。

あともう一点、1月に支払われた昨年12月分のお給料は、昨年の所得となるのでしょうか?それとも今年の所得となるのでしょうか?

確定申告は今までしたことがなく、また税金に関しての知識もありませんので、おかしなことを尋ねているのかもしれませんが、どなたか詳しい方、ご回答をよろしくお願いいたします。

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私は遠方から通勤していたため、月の交通費が4万を越していました。
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Aベストアンサー

 こんばんは。

 まず,解説です。

◇交通費

・交通費は,非課税の部分と課税される部分があります。この非課税の部分は103万円に含まれません。
 
・交通費の扱いについては,下記のサイトに詳しいですが,ほとんどの方が非課税と思っていただいても結構かと思います。
(電車・バス等の場合)
http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2582.htm​
(マイカー・自転車の場合)
http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2585.htm

◇確定申告

・確定申告とは,毎年1月1日から12月31日までの1年間に生じたすべての所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し,申告期限までに確定申告書を提出し,すでに源泉徴収などで納めている所得税との過不足を清算することです。

・確定申告の結果,すでに源泉徴収等がされている所得税が多すぎれば税務署から還付,少なければ税務署に追納することになります。

---------------
 以上から,

>給与と通勤交通費を一緒に振り込んでもらっていた場合、通勤交通費も支払金額に合算して記載されるのでしょうか?
私は遠方から通勤していたため、月の交通費が4万を越していました。
これを所得と見られるとちょっと厳しいなと思うのですが、もし合算されるのが通常の取り扱いである場合、確定申告の際に通勤交通費として申告すれば、控除されるのでしょうか?
現時点ではすでに定期もなく、証明書類もなにもないのですが。。。

・そもそも,給与所得者の確定申告は源泉徴収票で行いますから,その金額から,別に交通費を減算することはできません。

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 こんばんは。

 まず,解説です。

◇交通費

・交通費は,非課税の部分と課税される部分があります。この非課税の部分は103万円に含まれません。
 
・交通費の扱いについては,下記のサイトに詳しいですが,ほとんどの方が非課税と思っていただいても結構かと思います。
(電車・バス等の場合)
http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2582.htm​
(マイカー・自転車の場合)
http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2585.htm

◇確定申告

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Q総支給額とは交通費を含むのですか?

雇用保険の件で質問です。私の会社は4月と10月にまとめて交通費が給料と共に振り込まれます。4月と10月は交通費を含んで総支給額となっており、基本給と調整手当て、交通費の総額で雇用保険料が計算されています。これは間違いではないのですか。交通費が含まれている月だけ雇用保険料が多くとられています。

Aベストアンサー

No1です。

>会社を辞められるとき、失業給付基礎日額を算定する際にも含めます。

一年以上加入で失業給付はもらえますが、
加入年数によって、もらえる日数は変わります。
http://www.hellowork.go.jp/html/info_1_h3a1.html

もしかしたら、もう定年による日数の優遇はなくなっているようなので、
やめる場合は、会社都合、解雇にしてもらうように交渉しましょう。

※定年の延長の義務化について
 平成16年6月5日に改正高年齢者雇用安定法が成立したことにより、各企業は定年の引上げ、継続雇用制度の導入あるいは定年の取り決めの廃止などにより、厚生年金支給開始年齢(男性の年金支給開始年齢にあわせた男女同一年齢)まで、安定した雇用を確保することを義務づけられることになりました。このルールは平成18年4月1日から始まります。
http://teinen.nobody.jp/index.html

Q健康保険資格喪失証明書について

恐れ入ります。

まず自分は今年の1月末で会社を退職し
現在無職の一人暮らしとなっております。

保険証を退社時に返却していたので、
届出などが必要というのはしっていたのですが、
保険などについては、全くわからないということがあって、
退職してからなにもしておりませんでした。

しかし、最近になって急に昔から放置していた
虫歯が尋常じゃなく痛み出し、
保険証が必要となりインターネットで調べていたのですが、
国民健康保険に変更申請するのに

「健康保険資格喪失証明書」

が必要ということだけはわかりました。

しかし、退職時にはいただいておりません。
退職して約2ヶ月たちますが、自宅に郵送などもされてきておりません。

そこでお聞きしたいのですが、
1.健康保険資格喪失証明書は退職時に渡されるのが普通なのか?
2.問い合わせは前の会社でよいのか?
3.現状で最短で保険証を手に入れる手順は?

以上です。大変申し訳ありませんが宜しくお願いします。


早く歯医者行きたいです。
痛みでよるも眠れません;;

恐れ入ります。

まず自分は今年の1月末で会社を退職し
現在無職の一人暮らしとなっております。

保険証を退社時に返却していたので、
届出などが必要というのはしっていたのですが、
保険などについては、全くわからないということがあって、
退職してからなにもしておりませんでした。

しかし、最近になって急に昔から放置していた
虫歯が尋常じゃなく痛み出し、
保険証が必要となりインターネットで調べていたのですが、
国民健康保険に変更申請するのに

「健康保険資格喪失証明書」

が...続きを読む

Aベストアンサー

喪失証明書は送付義務はありません。
また、勝手に自宅に送られてくるものでもありません。
通常会社は、資格喪失届を出すことで送られる資格喪失通知書の
コピーか、もしくは資格喪失連絡票というものを退職者に渡します。

前の会社に問い合わせして、資格喪失通知書のコピーをもらうことです。
通常は雇用保険の離職票などと一緒に退職後すぐに会社が退職者に渡すべきものです。
保険証については、市役所などで問い合わせしないとここでは分かりません。
健康保険は退職日にさかのぼって加入することになります。
また、届出が遅れた場合は届出日以前に発病した病気については保険が使えない
場合もあります。

このような手続きは通常は退職後すぐに行うべきものです。
誰も教えてくれないから分からない、教えてくれない会社や役所が悪いでは、済まされません。
分からなければ退職した会社の担当者なりに聞けばいいのです。

Q交通費が上がると保険料が上がる理屈

先ほど、こちらの質問を眺めていて、
いまさらながら驚いたことがあります。

それは、

「交通費が多いと保険料が上がる」

ということです。
苦労して早起きして、
電車に揺られて、毎月定期を買うためのお金をもらって
何一つ得していない収入に何故保険税がかかるのでしょうか??

その辺の理屈を教えてください。

また、勘違いであればご指摘お願いします。

軽くグーグルで調べたところ、
収入とは交通費を含む、と確かに書いてありました。

Aベストアンサー

お教えしましょう。

賃金が多ければ、保険料が上がるということはいいですよね。

さて、その賃金ですが、労働基準法で賃金の定義があります。
賃金とは、賃金、給料、手当、賞与その他名称の如何を問わず、労働の対償として使用者が労働者に支払うすべてのものをいう。

法では、交通費を労働者に支給することを義務付けてはいません。労働者が自力で会社までいかなければいけないということです。
そこを、会社が労働者に交通費を支給するとこれを賃金とみなすことになってしまうのです。
即ち、労働者に支給しなくてもよいものを支給するのだから、それは賃金であるという理屈です。
まぁ、本来もらえないものを当たり前のようにもらっているというのが、別の見方をした場合の解釈でしょうか。

これらを、併せると、交通費は賃金であるということになります。
よって、交通費が上がると、保険料も上がる。

但し、保険料(健康保険、厚生年金保険)は、標準報酬月額から計算されます。
標準報酬月額は、報酬がいくらからいくらという範囲で、その範囲ならいくらと決ることになってます。
例えば、195,000円でも210,000円でも標準報酬月額は200,000円です。
この枠内での上昇は保険料は上がりません。

また、悪いことばかりではなく、よいこともあります。
賃金をもとに計算された何かの保険を受給するときに、交通費も含んだ金額を受給できるということです。
例えば、病気で仕事ができなくなったときに受ける、健康保険の傷病手当金や、
もっとわかりやすい例では、失業保険なんかがそうです。

お教えしましょう。

賃金が多ければ、保険料が上がるということはいいですよね。

さて、その賃金ですが、労働基準法で賃金の定義があります。
賃金とは、賃金、給料、手当、賞与その他名称の如何を問わず、労働の対償として使用者が労働者に支払うすべてのものをいう。

法では、交通費を労働者に支給することを義務付けてはいません。労働者が自力で会社までいかなければいけないということです。
そこを、会社が労働者に交通費を支給するとこれを賃金とみなすことになってしまうのです。
即ち、労働...続きを読む

Q交通費は賃金と同じ扱いでしょうか?

交通費は法律上賃金の1種とみなされるのでしょか?1ヶ月以内の支払いなど、交通費にもいわゆる賃金5原則が当てはまるのか知りたいのですが。

Aベストアンサー

通勤手当は、賃金です。
これは、労働基準法、労働者災害補償保険法、雇用保険法、健康保険法、厚生年金保険法で規定されている通りです。

ですから、通勤手当を定期給与と一緒に支払うのであれば、労働基準法の賃金5原則が適用されます。

Q交通費込み年収130万円越えで追徴金が・・・

パート主婦です。
130万円の壁を越えないよう計算しながら働いてきました。
127万円ほどだったので安心していたところ、主人の会社から交通費を含めると少しオーバーしており、12月の給与から追徴金が引かれるとのことでした。
12万円の追徴金は大きいです・・・
交通費は非課税ではないのでしょうか?
また、扶養の認定(健康保険)での追徴金ということになるのでしょうか?
詳しい方いらっしゃいましたらぜひ教えてください。
よろしくお願いします。

Aベストアンサー

>交通費は非課税ではないのでしょうか?
そのとおりです。
原則、非課税です。
ただ、マイカー通勤の場合は、金額によっては一部課税分があることもありますが…。

>扶養の認定(健康保険)での追徴金ということになるのでしょうか?
いいえ。
それは、130万円を超えた場合、会社の「家族手当、扶養手当」が支給されなくなる、つまり、今までもらっていた手当の1年分(月1万で12万円)を返還というということでしょう。
それは、会社の決めた規則ですから、課税、非課税は関係ありません。
交通費を含め130万円未満の場合に支給する、となっているのでしょう。
ちなみに、私の会社も交通費も含み130万円以上だともらえなくなります。

また、健康保険の扶養の130万円未満というのは、健康保険によって収入のとらえ方が違います。
よく、このサイトでも「交通費も含んで130万円」という回答が多いですが、私の加入している健康保険では交通費は含みません。
なお、仮に健康保険の扶養をはずれても、追徴金などありません。
また、その間、貴方が病院にかかっていれば、7割分を返還しなくてはいけなくなりますが、それは会社ではなく健康保険から請求されます。

>交通費は非課税ではないのでしょうか?
そのとおりです。
原則、非課税です。
ただ、マイカー通勤の場合は、金額によっては一部課税分があることもありますが…。

>扶養の認定(健康保険)での追徴金ということになるのでしょうか?
いいえ。
それは、130万円を超えた場合、会社の「家族手当、扶養手当」が支給されなくなる、つまり、今までもらっていた手当の1年分(月1万で12万円)を返還というということでしょう。
それは、会社の決めた規則ですから、課税、非課税は関係ありません。
交通費を含め...続きを読む

Q住宅手当は課税対象ですか?

専門的な用語がよくわからないので、質問がわかりづらければすみません。

会社で住宅手当が支給されるのですが、住宅手当は所得として計上され、住民税などの課税対象になるのですか?

また、会社側は基本給に含めるより住宅手当として社員に支払ったほうがお得なんでしょうか?

宜しくお願いします。

Aベストアンサー

>住宅手当は所得として計上され、住民税などの課税対象になるのですか?

課税対象です。

>会社側は基本給に含めるより住宅手当として社員に支払ったほうがお得なんでしょうか?

住宅手当であれば、全員に支払う必要がありません。また退職金等には反映されません。

Q印鑑証明の仕訳

印鑑証明を取った時の仕訳は何が正しいでしょうか?
ネットで検索したところ、
租税公課という話も見つかりましたし、
教えてgooでは手数料という話も見つかりました。
租税公課だと、税金なのかという疑問があり、
手数料だと、弥生会計の標準の仕訳にないところから
(支払手数料ならありますが)、
一般的ではない気がします。
何が一番適当なのでしょうか。

Aベストアンサー

消費税非違課税の支払手数料か、公租公課ですが、どちらでもよいと思います。
あえて決めるなら、役所関連の費用というところから
公租公課(租税公課)というところでしょうか。
消費税計算の上からもやりやすいです。科目丸ごと仮払消費税の計算対象外とできますから。


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